维修费先付款后开票怎么做账

A. 维修费已用银行存款支付,未收到发票怎么做账呀，做其他应收还是其他应付款

借：预付账款
贷：银行存款
或者
借：其他应收款--XX
贷：银行存款
两个都可以，问题不大，正规为第二种。

B. 先收款后给发票如何记账

1、销售先收款时的会计分录如下：

借：银行存款

贷：预收账款

2、开出发票的会计分录如下：

借：预收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

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商业企业做账流程

一般的商业会计工作流程就是：取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账→总账和明细账核对→制作会计报表→如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报（这个地方有不同，有的地方还是手工申报）－报完后把留底报表存档。

1.审核原始凭证

（1）外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。

（2）自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。

2.填制记账凭证

可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

3.复核

就是看看有没有错误。

4.记账

根据记账凭证登记入账，小规模公司必备的账本：现金日记账；银行日记账；总账；三栏明细账。

5.编制会计报表

（1）根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个科目的期末余额的合计数填列。

（2）根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。

（3）根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。

（4）务查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。

C. 先付资金后收到发票，该如何记账

借：预付账款 贷：银行存款 收到发票以后再冲账，借：主营业务收入 应交税费-增值税，先收到发票的话，借：主营业务收入 应交税费-增值税 贷：应付账款，付钱时让对方开收据，借：应付账款 贷：银行存款

D. 先付款,未收到发票怎么做账

先记入预付帐款或其他应收款;

分录如下:

借:预付帐款或其他应收款

贷:银行存款

待收到发票时:

借:销售费用、管理费用等

贷:预付帐款或其他应收款

如果是费用,那就一定要有发票才行.

像这种不开票的往来尽量不要走公户走.

如果是往来款,就挂往来科目,不要放在预付款中,往来款是在后期要归还的.

在实际工作中,很多企业或多或少的都会遇到这种情况,如租赁个人房产,支付房租时无法取得发票;

餐饮企业直接从农民手中或菜市场购买的蔬菜无法取得发票;

建造固定资产时,雇佣的农民工的劳务费无法取得发票等等.

在工作中,有的企业财务人员,认为只有发票才是会计处理的唯一原始凭证,有的拿别的发票来冲抵此项无发票的费用;

也有的直接将费用计提后,不做支付处理;、甚至有些财务人员只要没有发票就不做账务处理.

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增值税发票账务处理:

如果不隔月,是要将发票联和抵扣联一并退还销售方,销售方可以在防伪税控系统中作废并重新开具正确的发票给你方,账务按正常的程序进行处理;

如果隔月,你方也要将发票联和抵扣联一并退还销售方,并出具拒收证明加盖单位公章,由对方持拒收证明和红字申请单去对方主管局申请红字通知单,并根据红字通知单开具红字发票,再重新开具正确的发票给你方.由于你方在上月已收到货,所以账务上应作暂估入库,次月红冲,收到重新开具的发票后按正常的程序进行处理.

发票入账和认证并无必然的先后顺序,只是在账务上处理略有不同.如果先入账,而发票当月未认证,"税额"可以记入"其他应收款"或者楼上说的"其他应付款",如果先认证而货未到,"金额"可以记入"在途物资",或者等到货到后再入账(不隔月时).

E. 维修费开的增值税发票，怎么入账

车间设复备维修费用开增制值税专用发票账务修理
借：制造费用-维修费 应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：库存现金、银行存款等
商品维修费用开增值税专用发票的入账处理：
1、小规模纳税人， 借：销售费用 贷：银行存款
2、增值税一般纳税人 借：销售费用 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款

F. 收到维修费的增值专用票，怎么做帐因我司帮别的公司叫的，我们先代付款，后他们付款我们，也要开票

借：其他应收款---代付维修费
应交税费---应交增值税
贷：库存现金/银行存款
收到款时：
借：库存现金/银行存款
贷：其他应收款---代付维修款
应交税费---应交增值税

G. 先收款，后开票的会计分录怎么做

收款时做预收借：来银行存源款

贷：预收账款

等到开票再做收入

借：预收账款 银行存款（假如有补钱的话）

贷：主营业务收入 应交税金