公司臨時維修沒有發票怎麼報賬

❶ 沒有發票怎麼報銷

法律分析：（1）由責任人提供發票來報銷，如果提供不了發票，公司認可這筆費用的，可以對費用暫估入賬，但要提供相應說明作為證據。暫估入賬的費用在納稅申報時要做調整，不能在所得稅前扣除。（2）如果無法證明費用真實發生了，其他應收款又確定收不回來，可以計提壞賬准備。當然壞賬准備同樣不能在所得稅前扣除。有關發票的概念：沒有發票能不能報銷；費用能不能在所得稅前扣除。這倆個概念是不一樣的。費用發生了且能提供佐證的，有沒有發票沒關系，會計都應將之作為費用處理。稅務要求更嚴格，不僅要求費用必須真實發生，還需要提供發票做佐證。

法律依據：《中華人民共和國發票管理辦法》 第十五條 需要領購發票的單位和個人，應當持稅務登記證件、經辦人身份證明、按照國務院稅務主管部門規定式樣製作的發票專用章的印模，向主管稅務機關辦理發票領購手續。主管稅務機關根據領購單位和個人的經營范圍和規模，確認領購發票的種類、數量以及領購方式，在5個工作日內發給發票領購簿。

單位和個人領購發票時，應當按照稅務機關的規定報告發票使用情況，稅務機關應當按照規定進行查驗。

❷ 報銷沒有發票如何處理

法律分析：報銷沒有發票的處理如下：可以找到發票的源頭，然後說明緣由，進行開具發票，然後再進行報銷；也可以向財務說明自己的實際情況，很多公司是可以根據實際進行報銷的；或者可以通過自己的找領導，開具沒有發票的證明，然後到財務進行報銷。發票報銷流程：（1）取得合法憑證對原始票據的要求。所有票據：必須是合法的正式發票。發票上必須有單位名 稱且無誤。特殊情況：收據（財政票據除外）及白條必須有廠長或副總於相應票據註明簽字方予報銷。撕票：當事人必須於票面註明車號車牌、起止時間和地點 （市內短途除外），並經廠長、總監或副總核准簽字方予 報銷。 罰款單據：公務中因個人原因違章的罰款單據不予報銷。（2） 粘貼原始憑證由報銷人整齊的自行粘貼在A4紙上或報銷粘貼單上， 按交通票據、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金 額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。（3） 填寫報銷單按著原始憑證發生的交易時間分類詳細填寫，並編號。（4） 批准 報銷單必須經過上級領導人員批准。（5）復核 領導批准後，財務人員還需要對單據、報銷標准進行復核。
法律依據：《中華人民共和國發票管理辦法》
第十六條 需要臨時使用發票的單位和個人，可以憑購銷商品、提供或者接受服務以及從事其他經營活動的書面證明、經辦人身份證明，直接向經營地稅務機關申請代開發票。依照稅收法律、行政法規規定應當繳納稅款的，稅務機關應當先徵收稅款，再開具發票。稅務機關根據發票管理的需要，可以按照國務院稅務主管部門的規定委託其他單位代開發票。
禁止非法代開發票。
第十九條 銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方應當向付款方開具發票;特殊情況下，由付款方向收款方開具發票。
第二十條 所有單位和從事生產、經營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項，應當向收款方取得發票。取得發票時，不得要求變更品名和金額。

❸ 我想問問無票報銷怎麼做賬

其實沒有發票也可以入帳，只要有經手人等證明業務的真實就可以了，像外出用餐、交際、辦公確實無法取得正規發票，但確實實際發生，先按照公司規定的審批流程、報銷標准，說明情況後，請公司負責人核准報銷，並轉會計據入賬。會計入賬時將這種「異常入賬金額」做個記號或記載於備查賬，以便應對內部、外部檢查。
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❹ 辦公室維修只開了收據沒有發票怎麼報銷

辦公室維修只開了收據沒有發票不能作為正常的費用入賬！

❺ 產生了費用但沒有發票，該如何報銷呢

首先是應該遵守的是“法律”，遵守稅收要求。這不取決於我們個人的意願，也不取決於個別公司的具體情況。會計師必須站在企業的角度，維護企業的利益，為之奮斗。商業聲明聽起來很合理，但實際上沒有意義。貴公司遇到的問題，其他公司也會遇到。只要其他公司可以標准化他們的運營，你也應該可以。

另外注意會計處理遵循權責發生制原則，即根據權利和責任的發生情況確定收入和費用的歸屬期限的原則。凡是當期已經收到、發生或應承擔的費用，無論是否收到或支付，均作為當期收入和費用處理；相反，任何不屬於當期的收入和費用，即使是當期收到或支付的款項，也不應視為當期收入和費用。權責發生制屬於會計要素確認計量方面的要求，它解決收入和費用何時予以確認及確認多少的問題。

❻ 沒發票怎麼報銷

1.公司員工出差時沒有取得車票及就餐發票
最好讓公司硬性規定沒有取得發票的不得報銷。我們公司就是這樣做的：報銷要提供吃飯清單及足額的發票（可以是平時保存的發票），現在除了在大排擋吃外，都能拿得到發票的。我們的員工都可以拿得到發票
2.公司請的散工施工隊，施工隊個人無法給公司提供相應的勞務費用發票
請施工隊的人帶上身份證及合同去施工所在地的地稅局去代開發票。
（如果金額較大，施工隊會願意去代開發票，如果是散工幾百元的，估計不會願意的，可以做臨時工勞務費領取，注意代扣個人所得稅）
3.員工食堂在菜市場采購沒有發票
最好是挑幾個比較的固定的供應商，採用月結方式，請供應商到稅局你開發票。（這個方法是很好，但是每天發生金額不大，在100元左右的，誰願意必你月結呢？這對大公司來說比較好辦，金額大呀，小公司發生的幾十個人的生活費就不好這么做了。可以做成伙食費領取表，由公司按實際發生的金額分配到員工，由員工簽名領取，做為福利費支出）
4.公司向個人租入的商鋪，個人無法提供發票
請房東去商鋪所在地的地稅避代開租賃發票。（如果對方不願意提供，你是租還是不租呢）
5.接受贈送的固定資產沒有發票

❼ 報銷實在沒有發票怎麼辦

（一）情理法的沖突

沒有發票如何報銷，這可能是大多數會計人都碰到過的問題。企業的《費用報銷制度》一般都有規定「必須憑發票報銷費用」，這一規定並非財務部門嚴苛，主要是為了迎合稅務的「以票控稅」的要求。沒有發票，相應費用稅務不允許其在所得稅前扣除。

不可否認，現實中確實存在費用發生了但拿不到發票的情形。如何解決呢？如果一味強調憑票報銷，難免膠柱鼓瑟。憑票報銷如果影響到了業務的正常開展，該如何應對？

舉個例子，公司到偏遠山區做項目，沒有賓館、飯店，只能吃住在當地老鄉家，持續兩三個月。工程結束了，為表示感謝，封伍仟元現金送給老鄉。這樣的費用，如何取得發票，沒有發票就不合理嗎？

站在正常邏輯思考這個問題，條件所限不能取得發票是「情」，費用因公發生是「理」，沒有發票不能稅前扣除是「法」，上述案例「情理法」出現了矛盾。面對這樣的困境，會計人有兩點是一定要把握的：

（1）首先應該遵從的是「法」，要遵照稅務的要求。這一點不以我們的個人意志為轉移，也不能因個別企業的具體情況為轉移。

（2）會計人員要站在企業的角度，維護企業的利益，據理力爭。

（二）切勿替票報銷

碰到這種情形，很多企業會採用替票報銷，即用A發票來報銷B費用。先聲明，這種方式是不合規、不合法的。會計人員不能提議如此操作，也不應縱容這種操作。費用報銷應盡可能做到「四統一」，即分錄、會計摘要、審批單、發票一致。這么做一方面可讓會計做賬更規范，另一方面可規避稅務風險。會計人員要堅持一點：只認發票，不聽解釋。

費用發生了，沒有發票怎麼辦？譬如，業務人員借支備用金後遲遲不拿發票來報銷。還有，給客戶傭金、回扣、好處費了，無從正常做賬。碰到這種情況怎麼辦？

如果財務強調憑票報銷，否則從工資中扣款，這樣強勢而為很容易激化矛盾，顯然不是有效的溝通。怎麼解決呢？提醒財會人員注意幾點：

（1）不要被業務人員的氣勢所壓倒。首先說明一點，業務說的聽起來似有道理，實際並不佔理。你們公司碰到的問題，別的公司同樣也會碰到，只要別的公司能規范操作，你們也應該可以。

（2）怎麼規范呢？光有財務推動是不夠的，因為財務沒有足夠的權威。真打算規范，必須得到一把手的支持，把相應的風險告訴一把手，讓一把手施壓。

很多業務人員有個錯誤觀點：費用發生了沒有發票，財務人員應該想辦法解決。財務人員是沒有辦法可想的。誰請款就應該由誰提供發票報銷，這是個起碼的道理。財務人員應對費用報銷履行監督職能，千萬不可越殂代皰找發票平賬。

（三）沒有發票也可報銷

長期掛賬的其他應收款怎麼平賬，建議如下：

（1）由責任人提供發票來報銷，如果提供不了發票，公司認可這筆費用的，可以對費用暫估入賬，但要提供相應說明作為證據。暫估入賬的費用在納稅申報時要做調整，不能在所得稅前扣除。

（2）如果無法證明費用真實發生了，其他應收款又確定收不回來，可以計提壞賬准備。當然壞賬准備同樣不能在所得稅前扣除。

普及兩個概念：①沒有發票能不能報銷；②費用能不能在所得稅前扣除。這倆個概念是不一樣的。費用發生了且能提供佐證的，有沒有發票沒關系，會計都應將之作為費用處理。稅務要求更嚴格，不僅要求費用必須真實發生，還需要提供發票做佐證。

做個總結吧！如果費用真實發生了，即便沒有發票，會計做賬可以作為費用處理，但不得在所得稅前扣除。

費用報銷，一項沒有被重視的重要工作。它是會計人員日常處理最多的事務，因為規范性強、重復度高、操作難度小，因而財務領導對此多不重視。有沒有想過呢，費用報銷佔到了會計憑證量的70%以上，但凡會計能把費用報銷做規范了，基礎賬務工作的質量很大程度就可放心了。