請維修工的機票作為什麼費用

A. 機票如何做賬

機票可以計入管理費用。二級科目是差旅費。

機票賬務處理如下

1、員工休假機票的會計財務處理

借：管理費用——福利費

貸：應付職工薪酬——福利費

借：應付職工薪酬——福利費

貸：銀行存款（庫存現金）

2、員工出差機票的會計財務處理

借：管理費用——差旅費

貸：其他應收款

3、客戶機票報銷的會計財務處理

借：管理費用——業務招待費

貸：銀行存款（庫存現金）

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1、對於差旅費的賬務處理，會計准則並無具體規定，僅在會計科目「管理費用」的使用說明時提到一點。

2、根據差旅費報銷人員性質不一樣，按照會計原則，實務中的差旅費報銷主要計入「管理費用——差旅費」和「銷售費用（營業費用）——差旅費」兩個會計科目。對於一些特殊情況的差旅費，需要分析後，遵循會計基本原則的基礎上確定計入的會計科目。

B. 請問下老師機票能作為費用發票嗎

你好，需要取得航空公司開具的機票內容 的發票，才可以作為費用發票入賬的

C. 公司為客戶購買機票費用應計入哪個會計科目

公司為客戶購買機票，費用應計入管理費用-業務招待費會計科目。

借：管理費用-業務招待費

貸：現金

管理費用是指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各種費用。包括的具體項目有:企業董事會和行政管理部門在企業經營管理中發生的。

或者應當由企業統一負擔的公司經費、工會經費、待業保險費、勞動保險費、董事會費、聘請中介機構費、咨詢費、訴訟費、業務招待費、辦公費、差旅費、郵電費、綠化費、管理人員工資及福利費等。

(3)請維修工的機票作為什麼費用擴展閱讀：

企業應通過「管理費用」科目，核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用。

貸方登記期末轉入「本年利潤」科目的管理費用，結轉後該科目應無余額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。

費用處理方式：

1、直接支付費用

屬於直接支付費用的主要業務有招待費、審計費、訴訟費等。

2、轉賬攤銷費用

屬於轉賬攤銷費用的項目有折舊費、低值易耗品攤銷費、無形資產攤銷費、提取壞賬准備等。

3、預付待攤費用

預付待攤費用主要是指固定資產修理費用。

4、預提應付費用

預提應付費用是指採用預提方法核算應由本期負擔，而在以後各期支付的費用。如企業選擇預提方法核算固定資產大修理費、企業計提的職工教育經費等。

D. 公司設備壞了請廠家的人來維修發生的機票餐費等費用賬務怎麼處理

機票、住宿列入管理費用——其他，餐費列入管理費用——業務招待費

E. 水電維修開票開什麼項目

水電維修開票開管理費用-維修費項目。

物業開出的發票里含了「租金，維修費，衛生費，水電費，管理費」，都屬於營業稅，稅率為5%。水電費由物業代辦，不交稅。例如，公司員工因公司工作而產生的交通費用(機票、機票)、住宿費、合理的餐飲費、電腦、列印機、日用品、紙張、電話費、水電費、物業管理費、租賃費(租賃票)。

核算

企業應通過「管理費用」科目，核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入「本年利潤」科目的管理費用，結轉後該科目應無余額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。

管理費用在會計核算上是作為期間費用核算的，企業發生的管理費用，在"管理費用"科目核算，並在"管理費用"科目中按費用項目設置明細賬，進行明細賬核算。期末"管理費用"科目的余額結轉"本年利潤"科目後無余額。

F. 飛機票包含什麼費用

機票價格由兩部分組成：票價、稅金（稅金含機場建設費、燃油附加費）。

成人票價：國內線票價=票價+稅，實行明折明扣；國際線票價=銷售票價+稅。

兒童票價：年齡為2周歲以上12周歲以下的搭乘飛機可購兒童票，國內線票價=成人全票價的50%+稅（免收機場建設費，燃油附加費免50%）；國際線票價=成人銷售票價的75％+稅（免收機場建設費），佔座位。

嬰兒票價：年齡未滿2周歲的搭乘飛機可購嬰兒票，國內線票價=成人全票價的10%+稅（免收機場建設費、燃油附加費）；國際線票價=成人票面價的10％+稅（免收機場建設費），不單獨佔一座位。

G. 飛機票可以當成本嗎 還是必須要有發票

1、飛機票本身就是報銷憑據，可以列入費用的，無需其他發~票了。
2、費用發票的時間限制並不是很明確，一般只要「看起來」合理就可以入費用了；至於采購進貨的發票，在收到發票時最好及時入賬，當然不排除貨物已到但發票延遲的情況，也沒有太大關系的。並沒有明確的時間限制。

溫馨提示：費用、采購發票等，應及時入賬，免得邏輯上沒有可推敲性，讓稽查人員質疑。

H. 機票報銷是什麼會計科目

分三種情況：

1、公司領導、辦公人員出差，屬於管理費用-辦公費。

2、銷售人員出差，屬於營業費用-差旅費。

3、生產管理人員出差，屬於製造費用-差旅費。

具體做在哪個會計分錄需要根據出差人員的性質，明確機票費用發生的主體，發生的原因，做入相應的會計科目下。

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報銷范圍：

1、差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的文件規定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標准以內。

報銷原則：

1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支，超預算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認後，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算；

4、出差標准：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標准見集團差旅費報銷管理制度。

參考資料來源：網路-差旅費

I. 代訂機票服務費計入什麼科目

是員工計入管理入費差旅費，非本單位人員計業務招待費

J. 火車票和飛機票應記入什麼會計科目呢

1、火車和飛機都是企業管理者和員工出差辦事、探親旅遊、業務招待等主要乘坐的交通方式，火車票和飛機票也成為乘坐這些交通工具最有利的證據，同時在會計上也可以作為報銷的一種憑證，稅務部門也是認可這些票據，可以作為會計做賬的一種直接依據；
2、根據用途不一樣，火車票和飛機票計入的科目也不一樣，主要有以下幾種情況：
（1）管理人員出差辦事的火車票和飛機票，可以計入管理費用——差旅費科目，銷售人員出差辦事的火車票和飛機票，可以計入銷售費用——差旅費科目，生產車間人員出差辦事的火車票和飛機票，可以計入製造費用——差旅費科目；
（2）管理人員探親旅遊的火車票和飛機票，可以計入管理費用——福利費科目，銷售人員探親旅遊的火車票和飛機票，可以計入銷售費用——福利費科目，生產車間人員探親旅遊的火車票和飛機票，可以計入製造費用——福利費科目；
（3）管理人員業務招待的火車票和飛機票，可以計入管理費用——業務招待費科目，銷售人員業務招待的火車票和飛機票，可以計入銷售費用——業務招待科目，生產車間人員業務招待的火車票和飛機票，可以計入製造費用——業務招待科目；