金稅盤維修費申報

A. 稅控盤維護費280怎麼填寫申報表

填寫方式如下：

1、首先，打開電子稅務局網站，並完成登錄;

2、登錄成功後，選擇打開《增值稅減免稅申報明細表》申報表;

3、打開《增值稅減免稅申報明細表》申報表;在報表的減稅性質代碼及名稱中，選擇減免條款「購置增值稅稅控系統專用設備抵減」，並在減稅項目的本期發生額中輸入金額280元;

4、在打開增值稅納稅申報表附列資料(四)(稅款抵減情況表)，確認申報表的減免金額生成是否正確;

5、打開《增值稅一般納稅人主表》，檢查第23行的「應納稅額減征額」中是否自動拉取數據，如果沒有，手工輸入金額280，然後點擊【保存】。

拓展資料：

一、什麼是稅控盤

稅控盤是通過計算機或其他電子設備實現稅控功能的電子設備，可以保證業務數據的正確生成，安全地將數據傳輸到稅務局資料庫，幫助稅務機關的管理和核查要求。

稅控盤不僅是企業經營管理的重要助手，也是稅務人員收集數據的工具。稅控盤生成的數控數據一般存儲在稅控卡和稅控存儲器中，是企業向稅務機關納稅的憑據。

二、稅控盤的作用是什麼

稅控盤主要用於發票的防偽。稅控盤記錄的發票數據無法修改，處於聯網狀態。一般企業的發票數據在讀取後會直接上傳到稅務終端數據，有效保證了數據的真實性，偏於對企業稅務的監控，使企業按要求報稅。

其次，稅控設備也是功能齊全的商業收款機器，可以方便納稅人收款，也可以幫助納稅人實現單一產品管理，降低運營成本。

對於現在的企業來說，從方便性和安全性來說，更適合使用稅控盤設備。如果企業不採用這種方式，需要每個月去稅局進行發票認證，對企業來說是浪費人力和時間。因此，公司注冊後，小編建議所有企業朋友都要購買稅控設備，用於企業的相關工作。

B. 金稅盤維護費賬務如何處理

購買金稅盤和維護費,

借：管理費用，

貸：銀行存款/現金；

抵減增值稅稅額時候,

借：應交稅費-應交增值稅 (減免稅款) ，小規模是：應交稅費-應交增值稅

借：管理費用負數或貸營業外收入。

申報時候，

一般納稅人，

1、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》：需要將當期發生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應納稅額小於可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。

2、《增值稅減免稅申報明細表》：「減稅性質代碼及名稱」欄次選擇「0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅」；其它欄次填報與附表四相同。

3、《增值稅納稅申報表(適用於一般納稅人)》主表：第23欄『應納稅額減征額』將會根據附表四和《增值稅減免稅申報明細表》「本期實際抵減稅額」自動帶出數據進行抵減。當本期減征額小於或等於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大於第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。

小規模納稅人，

1、《增值稅減免稅申報明細表》：「減稅性質代碼及名稱」欄次同上面一般納稅人政策，填寫本期發生額、本期應抵減稅額和本期實際抵減稅額。若本期應納稅額小於可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。

2、《增值稅納稅申報表(適用於小規模納稅人)》主表：第16欄『應納稅額減征額』將會根據《增值稅減免稅申報明細表》「本期實際抵減稅額」自動帶出數據進行抵減。當本期發生額小於或等於第15欄「本期應納稅額」時，按本期實際發生額填入第16欄「本期應納稅額減征額」；當本期發生額大於第15欄「本期應納稅額」時，按本期第15欄「本期應納稅額」的金額填入第16欄「本期應納稅額減征額」，本期減征額不足遞減部分結轉下期繼續抵減。

C. 金稅盤維護費在申報表中已填寫未抵扣,企業免稅後轉出如何填寫申報表

如實填報即可。
其中，開具發票是指企業可以通過金稅盤開具增值稅普通發票以及增值稅專用發票等發票；企業抄稅是指防偽稅控企業開票人員可以運用開票子系統的抄稅功能，將稅盤中的信息與稅務局同步；企業清卡是指納稅申報完成後可以進行清卡操作，將開票系統中上月的數據進行歸集；企業發票的領購是指可以通過金稅盤領購企業的發票。

D. 金稅盤和交的維修費是可以全額抵扣怎麼申報

網上報稅服務費不可以抵稅的，只有開票系統年維護費和金稅盤才可以全額抵稅。新的《增值稅納稅申報表》（一般納稅人用）分淺綠和米黃兩種顏色，淺綠色適用於增值稅A類企業，米黃色適用於增值稅B類企業。

為保證營業稅改徵增值稅試點工作的順利實施，根據《國家稅務總局關於在北京等8 省市營業稅改徵增值稅試點增值稅納稅申報有關事項的通知》（國家稅務總局公告2012年第43號）的規定，增值稅納稅申報有關事項如下：

（一）自試點之日稅款所屬期起，全所有增值稅納稅人均應按照本公告的規定進行增值稅納稅申報，並實行電子信息採集。

（二）納稅申報資料

納稅申報資料包括納稅申報表及其附列資料和納稅申報其他資料兩類。

(4)金稅盤維修費申報擴展閱讀

新申報辦法主要調整內容

1 、不改主表格式，通過重新設計、調整或增加附表的方式，實現營改增的相關政

策，不影響地方收入。

2 、按貨物勞務與應稅服務銷項稅額比例直接劃分應納稅額、從而間接劃分本期應

補退稅額的方法，實現會統部門的稅款分別開票、分別入庫需要。

3、調整的內容充分滿足營改增業務申報的實際需要。

4、試點地區所有增值稅納稅人均按新的增值稅納稅申報辦法進行納稅申報。

5 、附表一、二相關欄次的填報不再實行報稅系統，認證信息系統數據直接導入，

必須由企業自己填報。

E. 金稅盤維護費怎麼申報

金稅盤維護費在增值稅申報時先填附表三本期發生的金稅盤維護費，再填附表四免稅優惠政策，如果本期有稅額繳納回主表填寫即可。

F. 稅控盤技術維護費如何申請抵免

稅控盤技術維護費的發票的抵免是不用申請的，企業收到對應的發票的時候可以直接在申報表中進行抵減，小規模納稅人金稅盤抵減時，在申報表本期應納稅額減征額填寫即可，一般納稅人則在申報增值稅時，在附表四中填列對應的抵減額，然後在主表，即增值稅納稅申報表（適用於增值稅一般納稅人）》第23欄「應納稅額減征額」體現該筆抵減額。

G. 金稅盤和交的維修費是可以全額抵扣怎麼申報

全部抵扣的金稅盤設備和技術服務費，在填寫納稅申報表時將這部分款項填寫的應納稅額抵減額一欄內，同時要填寫附表四和增值稅減免稅申報明細表。

H. 初次買金稅盤及維護費，分錄怎麼做申報時候怎麼填表

7月：借：管理費抄用-辦公費
貸：庫存現金
借：應交稅費-待抵扣稅金
貸：管理費用-辦公費
8月
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-待抵扣稅金
前提是，你買了盤之後要去大廳備案，8月申報填表的時候填主表才能抵扣。

I. 購買金稅盤和技術維護費全額抵扣必須當期上報嗎

購買金稅盤和技術維護費是普通發票，沒有進項稅一說，是全額抵稅，取得發票上報即可，沒有時間限制，當然在一個會計年度內最好，先通過營業外收入掛在應交稅費下面的合適科目上，抵稅的時候結轉過去

J. 請問老會計 金稅盤及其技術維護費共480元，但是本期只抵減300元，報稅的時候那個加計抵減怎麼填

金稅盤200元，年服務費280元。

這兩項不存在加計抵減，只是全額抵減應交增值稅稅額。
可以按照發票分開兩次抵減，抵減一個280或200，但不能部分抵減。
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用於增值稅一般納稅人)》第23欄「應納稅額減征額」。當本期減征額小於或等於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
小規模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用於小規模納稅人)》第11欄「本期應納稅額減征額」。當本期減征額小於或等於第10欄「本期應納稅額」時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大於第10欄「本期應納稅額」時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。