勞務維修費普通發票會計分錄

⑴ 增值稅普通發票維修費貨物或應稅勞務 服務名稱怎麼開

發票 有

⑵ 收到勞務發票，如何做會計分錄謝謝！

勞務費發票入賬：

借：管理費用—臨時工工時費(屬於行政後勤管理部門聘請的)

製造費用—臨時工工時費(屬於生產車間為生產商品而聘請的與生產相關的勞務支出)

在建工程—(用於建造固定資產—一般回含在你收到建築結算發票當中)

貸：銀行存款/庫存現金

如果一次性支付的金額較大，比如5萬，納稅人就不是個人，而是個人的勞務提供者!要交納個人所得稅—具體是勞務報酬。

分錄「借：工程施工 貸：銀行存款」，顯示這部分勞務收入已經確認為工程成本，沒有作為收入的扣除，也就是沒有「扣除其支付給其他單位的分包款後的余額為營業額」。當然施工單位因為收入、產值、業績的需要，通常這樣操作，以合同標的全額作為收入。

「然後拿這發票去抵扣了我司的工程款稅金，實際繳納稅金就少了」，顯然不再因為給建設方開具發票而重復繳納分包工程的稅金。

(2)勞務維修費普通發票會計分錄擴展閱讀：

工資薪金和勞務報酬是納稅人生產成本和管理費用的重要組成部分，區分一項勞動支出是工資薪金還是勞務報酬，可從以下幾個方面考慮：

1、從適用法律角度來看，工資性支出是指按《勞動法》第十六條規定用人單位和勞動者簽訂勞動合同後支付的工資報酬；而勞務報酬一般是根據《合同法》的有關承攬合同、技術合同、居間合同等規定簽訂合同而取得的報酬。

簽訂勞動合同的員工，享有《勞動法》的權利義務，和用工單位存在著僱傭被僱傭的關系，用人單位除了支付工資報酬之外，還應履行繳納社會保險的義務；勞務報酬則不存在這種關系，其勞動具有獨立性、自由性，其行為受《合同法》調整。

2、從管理方式來看，支付工資的員工都記載在企業的職工名冊中，並且企業日常都進行考勤或簽到，而支付勞務報酬的人員一般則不這樣管理。公司僱用的保姆不屬於《勞動法》所規定的關系，比如一般公司禁止員工兼職，而保姆則一般同時為幾家公司或客戶服務，對某一客戶按時收費。

3、從財務核算角度來看，工資報酬的支付一般通過「應付工資」科目核算；勞務報酬一般通過「生產成本」、「管理費用」、「銷售費用」等科目核算。

4、從稅務管理角度看，工資報酬的支付應用工資表按實列支，並按規定代扣代繳工資薪金類個人所得稅；納稅人支付勞務報酬則需要取得相應的勞務發票，並按規定代扣代繳勞務報酬類個人所得稅。兩種支出的計稅方式完全不同。

⑶ 提供家電維修勞務,取得維修費,開具普通發票分錄應該怎麼寫

借：現金/銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費—應交增值稅

⑷ 提供修理修配勞務，開普通發票，進項稅額怎麼抵扣

普通發票的增值稅進項稅不能抵扣增值稅銷項稅,只能進入損益抵減利潤。普通機打發票沒版有抵扣權聯，不能抵扣。
2014年，提供修理修配勞務已經改為增值稅。
提供修理修配勞務行業開具的發票有兩種，一是貨物運輸增值稅專用發票，一個是普通機打發票；專用發票有抵扣聯，可以抵扣進項稅額。
如果是一般納稅人開具的，票面上是11%的稅額；如果是小規模納稅人通過稅局代開，票面上是3%的稅額。
普通機打發票沒有抵扣聯，不能抵扣進項稅額。

⑸ 我公司收到了一張勞務派遣發票（普票），怎麼入賬具體分錄

派遣員工的工資按照公司正常員工的工資做借：管理費用-工資
貸：應付內職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款容-派遣公司
勞務派遣費計入管理費用去，進項稅額可以抵扣，普通發票就抵扣不了了
借：管理費用
貸：其他應付款-派遣公司
最後給派遣公司付款的時候就做 借： 其他應付款-派遣公司
貸：銀行存款

⑹ 接受修理修配勞務,對方開具的是增值稅專用發票,會計分錄怎麼做

一般納稅企業接受修理勞務支付的增值稅是計入「應交稅費——應交增值稅（回進項稅額）」，既不計入答成本也不計入費用。
借：成本或費用類科目（關鍵是看你司是修理什麼了）
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款/應付賬款等

⑺ 公司開具了勞務發票，怎樣做會計分錄

借：主營業務收入
貸：應收賬款---XX公司

如果已經收到錢，
借：現金（銀行存款）
貸：主營業務收入

⑻ 接受勞務的公司收到增值稅普通發票如何做會計分錄

維修費與稅金一起記入「管理費用——修理費」。

⑼ 勞務費，已開普通發票，會計分錄怎麼做

先計入預付賬款
借：預付賬款
貸：銀行存款
收到發票時：
借：勞務費
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：預付賬款

⑽ 公司開具了勞務發票，怎樣做會計分錄怎麼辦呢

如果抄是增值稅應稅勞務，則：
借：原材料（或庫存商品之類）
貸：銀行存款（或庫存現金）
應交稅費——應交增值稅——進項稅額
如果不是增值稅應稅勞務，就不需要」應交稅費「這個科目了。
希望我的回答對你有所幫助，謝謝！