維修費先付款後開票怎麼做賬

A. 維修費已用銀行存款支付,未收到發票怎麼做賬呀，做其他應收還是其他應付款

借：預付賬款
貸：銀行存款
或者
借：其他應收款--XX
貸：銀行存款
兩個都可以，問題不大，正規為第二種。

B. 先收款後給發票如何記賬

1、銷售先收款時的會計分錄如下：

借：銀行存款

貸：預收賬款

2、開出發票的會計分錄如下：

借：預收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅

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商業企業做賬流程

一般的商業會計工作流程就是：取得原始憑證→製作會計憑證→月底匯總做科目匯總表→登記總賬→然後按製作的會計憑證登記明細賬以及庫存賬→總賬和明細賬核對→製作會計報表→如果單位是一般納稅人做網上國稅申報和地稅申報（這個地方有不同，有的地方還是手工申報）－報完後把留底報表存檔。

1.審核原始憑證

（1）外來原始憑證。由業務經辦人員在業務發生或者完成時從外單位取得的憑證，如供應單位發貨票、銀行收款通知等。

（2）自製原始憑證。單位自行制定並由有關部門或人員填制的憑證，如收料單、領料單、工資結算單、收款收據、銷貨發票、成本計算單等。

2.填制記賬憑證

可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時發生隨時填 . 但不要把時間順序顛倒了。根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會計分錄。

3.復核

就是看看有沒有錯誤。

4.記賬

根據記賬憑證登記入賬，小規模公司必備的賬本：現金日記賬；銀行日記賬；總賬；三欄明細賬。

5.編制會計報表

（1）根據總賬科目余額填列。可直接根據有關總賬科目的期末余額填列，（如應收票據）有些則需根據幾個總賬科目的期末余額計算填列，如「貨幣資金」，需根據「庫存現金」、「銀行存款」、「其他貨幣資金」三個科目的期末余額的合計數填列。

（2）根據明細賬科目余額計算填列。如「應付賬款」，需根據「應付賬款」和「預付賬款」相關明細科目的期末貸方余額計算填列。

（3）根據總科目和明細科目余額分析計算填列。如「長期借款」，需根據「長期借款」總賬科目余額扣除「長期借款」明細科目中將在一年內到期限的長期借款部分分析計算填列。

（4）務查登記簿記錄。會計報表附註中的某些資料，需要根據備查登記簿中的記錄編制。

C. 先付資金後收到發票，該如何記賬

借：預付賬款 貸：銀行存款 收到發票以後再沖賬，借：主營業務收入 應交稅費-增值稅，先收到發票的話，借：主營業務收入 應交稅費-增值稅 貸：應付賬款，付錢時讓對方開收據，借：應付賬款 貸：銀行存款

D. 先付款,未收到發票怎麼做賬

先記入預付帳款或其他應收款;

分錄如下:

借:預付帳款或其他應收款

貸:銀行存款

待收到發票時:

借:銷售費用、管理費用等

貸:預付帳款或其他應收款

如果是費用,那就一定要有發票才行.

像這種不開票的往來盡量不要走公戶走.

如果是往來款,就掛往來科目,不要放在預付款中,往來款是在後期要歸還的.

在實際工作中,很多企業或多或少的都會遇到這種情況,如租賃個人房產,支付房租時無法取得發票;

餐飲企業直接從農民手中或菜市場購買的蔬菜無法取得發票;

建造固定資產時,僱傭的農民工的勞務費無法取得發票等等.

在工作中,有的企業財務人員,認為只有發票才是會計處理的唯一原始憑證,有的拿別的發票來沖抵此項無發票的費用;

也有的直接將費用計提後,不做支付處理;、甚至有些財務人員只要沒有發票就不做賬務處理.

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增值稅發票賬務處理:

如果不隔月,是要將發票聯和抵扣聯一並退還銷售方,銷售方可以在防偽稅控系統中作廢並重新開具正確的發票給你方,賬務按正常的程序進行處理;

如果隔月,你方也要將發票聯和抵扣聯一並退還銷售方,並出具拒收證明加蓋單位公章,由對方持拒收證明和紅字申請單去對方主管局申請紅字通知單,並根據紅字通知單開具紅字發票,再重新開具正確的發票給你方.由於你方在上月已收到貨,所以賬務上應作暫估入庫,次月紅沖,收到重新開具的發票後按正常的程序進行處理.

發票入賬和認證並無必然的先後順序,只是在賬務上處理略有不同.如果先入賬,而發票當月未認證,"稅額"可以記入"其他應收款"或者樓上說的"其他應付款",如果先認證而貨未到,"金額"可以記入"在途物資",或者等到貨到後再入賬(不隔月時).

E. 維修費開的增值稅發票，怎麼入賬

車間設復備維修費用開增制值稅專用發票賬務修理
借：製造費用-維修費 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：庫存現金、銀行存款等
商品維修費用開增值稅專用發票的入賬處理：
1、小規模納稅人， 借：銷售費用 貸：銀行存款
2、增值稅一般納稅人 借：銷售費用 應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款

F. 收到維修費的增值專用票，怎麼做帳因我司幫別的公司叫的，我們先代付款，後他們付款我們，也要開票

借：其他應收款---代付維修費
應交稅費---應交增值稅
貸：庫存現金/銀行存款
收到款時：
借：庫存現金/銀行存款
貸：其他應收款---代付維修款
應交稅費---應交增值稅

G. 先收款，後開票的會計分錄怎麼做

收款時做預收借：來銀行存源款

貸：預收賬款

等到開票再做收入

借：預收賬款 銀行存款（假如有補錢的話）

貸：主營業務收入 應交稅金