❶ 我們的公司是一般納稅人，主要是修理電機，開出去的增值稅發票是維修費，還需要結轉成本嘛！怎樣做賬
購進漆包線
借:原材料
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸:應付賬款/銀行存款
維修後當然要結轉成本了
❷ 求教進項稅額和銷項稅額月末如何結轉
結轉分錄：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費—應交增值內稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅容費—應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
❸ 我們主要銷售產品，開了維修費的增值稅普通發票怎麼做賬成本結轉可以直接走銷售費用么直接走銷售費用
維修費的收入可以放在其他業務收入中，月末結轉用其他業務成本科目。你們發生的這筆維修費耗用了材料吧。將材料費用轉入其他業務成本中。分錄是：借：其他業務成本
貸：原材料
❹ 發生技術維護費全額抵減400的這個月，月末如何結轉增值稅稅額為銷項-（進項-進項轉出+減免額）
不能認證。如果已認定做進項轉出，借：管理費用
貸：應交版稅費--應交增值稅（進項轉出）。
支付稅權控系統技術維護費400元
借：管理費用
400元
貸：銀行存款
400元
借：應交稅費－－應交增值稅
400元
貸：營業外收入
400元
財稅〔2012〕15號：五、納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，應按以下要求填報：
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用於增值稅一般納稅人)》第23欄「應納稅額減征額」。當本期減征額小於或等於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
❺ 進項稅轉出年底如何結轉
企業購進的貨物發生非常損失，以及將購進貨物用於非應稅項目、集體福利或個人消費等，其抵扣的進項稅額應通過「應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出)」科目轉入有關科目予以轉出。具體分錄如下：
貨物用於集體福利和個人消費的賬務處理
借：應付職工薪酬-職工福利費
貸：原材料
應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)
貨物發生非正常損失的賬務處理
借：待處理財產損溢-待處理損失
貸：庫存商品
應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)
在產品、產成品發生非正常損失的賬務處理
借：待處理財產損溢-待處理流動資產損失
貸：在產品
應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)
納稅人適用一般計稅方法兼營簡易計稅項目、免稅項目的賬務處理
借：管理費用
貸：應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)
❻ 進項稅額轉出年底如何結轉
問復題：請問我單位制的進項稅額轉出年底余額是否要結轉，如果需要會計分錄是什麼回答：進項稅轉出是在應交稅金-應交增值稅明細科目下設置的一個進項稅轉出專欄，其發生額在貸方，作為：進項稅額專欄的備抵，而不是轉到了未交增值稅裡面了。月末余額應該為零，轉到已交稅金科目。應交稅金-應交增值稅明細科目下設置多個專欄，包括：進項稅額、已交稅金、轉出未交增值稅、減免稅款、銷項稅額、出口退稅、進進項稅轉出、出口抵減內銷產品應納稅額、轉出多交增值稅等9個專欄。月末，只是根據計算結果，將本月應交未交的增值稅通過轉出未交增值稅專欄轉入應交稅金-未交增值稅明細科目的貸方；或將本月多交的增值稅通過轉出多交增值稅專欄轉入應交稅金-未交增值稅明細科目的借方。你看，這個過程並不涉及進項稅轉出專欄的結轉，如果沒有留底稅額的話， 結轉後，應交稅金-應交增值稅明細科目的月末余額應為0 ；如果有留底稅額，應交稅金-應交增值稅明細科目的月末余額應為留底稅額。
❼ 元維修費，開了增值稅專用發票，這個需要結轉成本嗎
1、收取維修費，開了增值稅專用發票，這個需要結轉成本。維修中發生的材料費、人工費、機械設備費用，都屬於成本。
2、支付維修費，開了增值稅專用發票，這個需要確認費用，不用結轉到成本裡面。
維修屬於管理費用或銷售費用，支付維修費後，直接列支費用即可
❽ 進項稅如何結轉
看了你的問題真的不知道怎麼給你解釋，還是把增值稅的會計處理的規定提供給你，自己看吧。
財政部《關於增值稅會計處理的規定》（[93]財會字第083號）
《中華人民共和國增值稅暫行條例》已經國務院頒發，現對有關會計處理辦法規定如下：
一、會計科目
（一）企業應在「應交稅金」科目下設置「應交增值稅」明細科目。在「應交增值稅」明細帳中，
應設置「進項稅額」、「已交稅金」、「銷項稅額」、「出口退稅」、「進項稅額轉出」等專欄。
「進項稅額」專欄，記錄企業購入貨物或接受應稅勞務而支付的、准予從銷項稅額中抵扣的增值稅
額。企業購入貨物或接受應稅勞務支付的進項稅額，用藍字登記；退回所購貨物應沖銷的進項稅額，用紅字登記。
「已交稅金」專欄，記錄企業已繳納的增值稅額。企業已繳納的增值稅額用藍字登記；退回多繳的
增值稅額用紅字登記。
「銷項稅額」專欄，記錄企業銷售貨物或提供應稅勞務應收取的增值稅額。企業銷售貨物或提供應
稅勞務應收取的銷項稅額，用藍字登記；退回銷售貨物應沖銷的銷項稅額，用紅字登記。
「出口退稅」專欄，記錄企業出口適用零稅率的貨物，向海關辦理報關出口手續後，憑出口報關單
等有關憑證，向稅務機關申報辦理出口退稅而收到的退回的稅款。出口貨物退回的增值稅額，用藍字登記；進口貨物辦理退稅後發生退貨或者退關而補繳已退的稅款，用紅字登記。
「進項稅額轉出」專欄，記錄企業的購進貨物、在產品、產成品等發生非正常損失以及其他原因而
不應從銷項稅額中抵扣，按規定轉出的進項稅額。
（二）帳務處理方法如下：
1
❾ 維修費專用發票已經認證抵扣了，但進項稅沒有入賬，應該怎麼處理
你的進項稅沒有入賬，那你申報是如何成功的呀，
如果你是按照認證結果來進行申報的話，那隻是在會計憑證上忘了處理了，應該將這筆進項稅額補計入該月的會計處理中。
❿ 這月我公司開了一張發票，含稅價200000，是維修費，請問成本該如何結轉
購買材料時：
借：來原材料源
應交稅費－應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
領用材料時：
借：勞務成本
貸：原材料
計算維修人員工資時：
借：勞務成本
貸：應付職工薪酬－工資
開票確認收入時：
借：應收賬款（或銀行存款）200000
貸：其他業務收入 170940.17
應交稅費－應交增值稅（銷項稅額）29059.83
結轉成本：
借：其他業務成本
貸：勞務成本