劳务维修费普通发票会计分录

⑴ 增值税普通发票维修费货物或应税劳务 服务名称怎么开

发票 有

⑵ 收到劳务发票，如何做会计分录谢谢！

劳务费发票入账：

借：管理费用—临时工工时费(属于行政后勤管理部门聘请的)

制造费用—临时工工时费(属于生产车间为生产商品而聘请的与生产相关的劳务支出)

在建工程—(用于建造固定资产—一般回含在你收到建筑结算发票当中)

贷：银行存款/库存现金

如果一次性支付的金额较大，比如5万，纳税人就不是个人，而是个人的劳务提供者!要交纳个人所得税—具体是劳务报酬。

分录“借：工程施工 贷：银行存款”，显示这部分劳务收入已经确认为工程成本，没有作为收入的扣除，也就是没有“扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额”。当然施工单位因为收入、产值、业绩的需要，通常这样操作，以合同标的全额作为收入。

“然后拿这发票去抵扣了我司的工程款税金，实际缴纳税金就少了”，显然不再因为给建设方开具发票而重复缴纳分包工程的税金。

(2)劳务维修费普通发票会计分录扩展阅读：

工资薪金和劳务报酬是纳税人生产成本和管理费用的重要组成部分，区分一项劳动支出是工资薪金还是劳务报酬，可从以下几个方面考虑：

1、从适用法律角度来看，工资性支出是指按《劳动法》第十六条规定用人单位和劳动者签订劳动合同后支付的工资报酬；而劳务报酬一般是根据《合同法》的有关承揽合同、技术合同、居间合同等规定签订合同而取得的报酬。

签订劳动合同的员工，享有《劳动法》的权利义务，和用工单位存在着雇佣被雇佣的关系，用人单位除了支付工资报酬之外，还应履行缴纳社会保险的义务；劳务报酬则不存在这种关系，其劳动具有独立性、自由性，其行为受《合同法》调整。

2、从管理方式来看，支付工资的员工都记载在企业的职工名册中，并且企业日常都进行考勤或签到，而支付劳务报酬的人员一般则不这样管理。公司雇用的保姆不属于《劳动法》所规定的关系，比如一般公司禁止员工兼职，而保姆则一般同时为几家公司或客户服务，对某一客户按时收费。

3、从财务核算角度来看，工资报酬的支付一般通过“应付工资”科目核算；劳务报酬一般通过“生产成本”、“管理费用”、“销售费用”等科目核算。

4、从税务管理角度看，工资报酬的支付应用工资表按实列支，并按规定代扣代缴工资薪金类个人所得税；纳税人支付劳务报酬则需要取得相应的劳务发票，并按规定代扣代缴劳务报酬类个人所得税。两种支出的计税方式完全不同。

⑶ 提供家电维修劳务,取得维修费,开具普通发票分录应该怎么写

借：现金/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税

⑷ 提供修理修配劳务，开普通发票，进项税额怎么抵扣

普通发票的增值税进项税不能抵扣增值税销项税,只能进入损益抵减利润。普通机打发票没版有抵扣权联，不能抵扣。
2014年，提供修理修配劳务已经改为增值税。
提供修理修配劳务行业开具的发票有两种，一是货物运输增值税专用发票，一个是普通机打发票；专用发票有抵扣联，可以抵扣进项税额。
如果是一般纳税人开具的，票面上是11%的税额；如果是小规模纳税人通过税局代开，票面上是3%的税额。
普通机打发票没有抵扣联，不能抵扣进项税额。

⑸ 我公司收到了一张劳务派遣发票（普票），怎么入账具体分录

派遣员工的工资按照公司正常员工的工资做借：管理费用-工资
贷：应付内职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款容-派遣公司
劳务派遣费计入管理费用去，进项税额可以抵扣，普通发票就抵扣不了了
借：管理费用
贷：其他应付款-派遣公司
最后给派遣公司付款的时候就做 借： 其他应付款-派遣公司
贷：银行存款

⑹ 接受修理修配劳务,对方开具的是增值税专用发票,会计分录怎么做

一般纳税企业接受修理劳务支付的增值税是计入“应交税费——应交增值税（回进项税额）”，既不计入答成本也不计入费用。
借：成本或费用类科目（关键是看你司是修理什么了）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款/应付账款等

⑺ 公司开具了劳务发票，怎样做会计分录

借：主营业务收入
贷：应收账款---XX公司

如果已经收到钱，
借：现金（银行存款）
贷：主营业务收入

⑻ 接受劳务的公司收到增值税普通发票如何做会计分录

维修费与税金一起记入“管理费用——修理费”。

⑼ 劳务费，已开普通发票，会计分录怎么做

先计入预付账款
借：预付账款
贷：银行存款
收到发票时：
借：劳务费
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：预付账款

⑽ 公司开具了劳务发票，怎样做会计分录怎么办呢

如果抄是增值税应税劳务，则：
借：原材料（或库存商品之类）
贷：银行存款（或库存现金）
应交税费——应交增值税——进项税额
如果不是增值税应税劳务，就不需要”应交税费“这个科目了。
希望我的回答对你有所帮助，谢谢！