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上月銷售後退回重新出怎麼做

發布時間:2022-09-20 02:03:43

❶ 我公司上月開出的增值稅專用發票,本月客戶要求退回重新開,請問我方該如何處理

一雙方都可以申請。

1、對方已認證,就應該對方去他們當地的稅務局申請退回重開申請,再將審批完的文書轉過來,就可以開具紅字發票。

2、對方如果沒認證,並且在開票日2個月內,開票方申請會更方便些;從系統中先做紅字發票導出,到U盤,到當地稅務局申請審批,審批後即可開具紅字發票。

二、法票只能在當月作廢,跨月的話只能作沖紅處理。沖紅增值稅專票的話,還要分付款方有沒有將增值稅專票抵扣這兩種情況。

1、如果付款方沒有將該增值稅專票抵扣的話,則由增值稅專票的開票方使用稅控盤(或金稅盤),開具紅字法票申請表,然後再開具紅字法票。

2、如果付款方已經將該增值稅專票抵扣,就要由付款方開具紅字法票申請表,然後再由開票方開具紅字法票。

(1)上月銷售後退回重新出怎麼做擴展閱讀:

購買方

1、已經由購貨方認證的增值稅發票,發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的,由購貨方申請開具負數發票。

2、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的,由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》,並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,主管稅務機關審核後出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。

3、購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅項目范圍,取得的專用發票未經認證的,由購買方填報申請單,並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,主管稅務機關審核後出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。

❷ 如果上月產生的銷售,利潤也分配,在本月發生銷售退回,應如何去何處理賬務

在上月產生的銷售,在本月發生銷售退回,可以沖減本月銷售收入,這樣比較簡單。

❸ 什麼是銷售退回銷售退回的處理方式

銷售退回是指企業銷售出的商品,由於質量、到貨時間、品種等不符合要求的原因而發生的退貨。那麼你對銷售退回了解多少呢?以下是由我整理關於什麼是銷售退回的內容,希望大家喜歡!

商品銷售退回的賬務處理
銷售退貨可能發生在企業確認收入之前,這時處理比較簡單,只要將已計入“發出商品”等賬戶的商品成本轉回“庫存商品”賬戶;如企業確認收入後,又發生銷售退回的,不論是當年銷售的,還是以前年度銷售的,除特殊情況外,一般應沖減退回當月的銷售收入,同時沖減退回當月的銷售成本;如該項銷售已經發生現金折扣或銷售折讓的,應在退回當月一並調整;企業發生銷售退回時,如按規定允許扣減當期銷項稅額的,應同時用紅字沖減“應交稅金--應繳增值稅”賬戶的“銷項稅額”專欄。

1、尚未確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的,應將已記入“發出商品”科目的商品成本金額轉入“庫存商品”科目,借記“庫存商品”科目,貸記“發出商品”科目。

2、已確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的,除屬於資產負債表日後事項外,一般應在發生時沖減當期銷售商品收入,同時沖減當期銷售商品成本,如按規定允許扣減增值稅稅額的,應同時沖減已確認的應交增值稅銷項稅額。如該項銷售退回已發生現金折扣的,應同時調整相關財務費用的金額。已確認收入的售出商品發生銷售退回時,按應沖減的銷售商品收入金額,借記“主營業務收入”科目,按增值稅專用發票上註明的應沖減的增值稅銷項稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)”科目,按實際支付或應退還的價款,貸記“銀行存款”、“應收賬款”等科目,如已發生現金折扣的,還應按相關財務費用的調整金額,貸記“財務費用”科目,同時,按退回的商品成本,借記“庫存商品”科目,貸記“主營業務成本”科目。
銷售退回的處理方式
1、本年度銷售的商品,在年度終了前(12月31日)退回,沖減退回月份的主營業務收入以及相關的成本、稅金。

2、以前年度銷售的商品

3、本年度或以前年度銷售的商品,在年度財務 報告 批准報出前(如股份有限公司的年度財務報告在年度終了後四個月報出)退回,沖減報告年度的主營業務收入以及相關的成本、稅金。例如,某企業2000年12月5日銷售的商品,其銷售收入5000元,銷售成本2300元,該批商品由於質量登原因而於2001年2月1日退回,此時,2000年度財務報告尚未報出,該企業在編制2000年年度財務報告是應將該批銷售退回沖減2000年度的主營業務收入、主營業務成本等。

4、以前年度銷售的商品,在年度財務報告批准報出後退回的。通過以前年度損益調整科目核算。

❹ 上月已銷售的產品本月退回該如何入賬

開一張紅字退票。借:主營業務收入1000 貸:應收賬款1000
借:庫存商品1000 貸:主營業務收入1000
當月的收入是(6000-1000)5000元找交稅

❺ 上月已銷售的產品本月退回該如何入賬

賬上之前是怎麼做的,直接沖銷1萬就可以了
關於營業稅,你在這個月也沖銷1萬後再申報,就不會多繳稅了的。
定額發票,又不開日期,對方單位名稱的,你們應該可以還用吧

❻ 上月銷售貨物這月退回上月已結賬,這月該如何做賬

先開紅票,然後,借:應收賬款(紅數)
貸: 主營業務收入(紅數)
應交稅金-應交增值稅(銷項稅)(紅數)

借:主營業務成本 (紅數) 貸:庫存商品(紅數)

❼ 上月銷售的貨物本月卻退回了會計應該怎麼做賬

開具紅字發票,沖減當期銷售收入和銷項稅額,
借:應收賬款——xx公司(紅字)
貸:主營業務收入(紅字)
應交稅費——應交增值稅(銷項稅)(紅字)

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