上月銷售後退回重新出怎麼做

❶ 我公司上月開出的增值稅專用發票，本月客戶要求退回重新開，請問我方該如何處理

一雙方都可以申請。

1、對方已認證，就應該對方去他們當地的稅務局申請退回重開申請，再將審批完的文書轉過來，就可以開具紅字發票。

2、對方如果沒認證，並且在開票日2個月內，開票方申請會更方便些；從系統中先做紅字發票導出，到U盤，到當地稅務局申請審批，審批後即可開具紅字發票。

二、法票只能在當月作廢，跨月的話只能作沖紅處理。沖紅增值稅專票的話，還要分付款方有沒有將增值稅專票抵扣這兩種情況。

1、如果付款方沒有將該增值稅專票抵扣的話，則由增值稅專票的開票方使用稅控盤（或金稅盤），開具紅字法票申請表，然後再開具紅字法票。

2、如果付款方已經將該增值稅專票抵扣，就要由付款方開具紅字法票申請表，然後再由開票方開具紅字法票。

(1)上月銷售後退回重新出怎麼做擴展閱讀：

購買方

1、已經由購貨方認證的增值稅發票，發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的，由購貨方申請開具負數發票。

2、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核後出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。

3、購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核後出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。

❷ 如果上月產生的銷售,利潤也分配,在本月發生銷售退回,應如何去何處理賬務

在上月產生的銷售，在本月發生銷售退回，可以沖減本月銷售收入，這樣比較簡單。

❸ 什麼是銷售退回銷售退回的處理方式

銷售退回是指企業銷售出的商品，由於質量、到貨時間、品種等不符合要求的原因而發生的退貨。那麼你對銷售退回了解多少呢?以下是由我整理關於什麼是銷售退回的內容，希望大家喜歡!

商品銷售退回的賬務處理
銷售退貨可能發生在企業確認收入之前，這時處理比較簡單，只要將已計入“發出商品”等賬戶的商品成本轉回“庫存商品”賬戶;如企業確認收入後，又發生銷售退回的，不論是當年銷售的，還是以前年度銷售的，除特殊情況外，一般應沖減退回當月的銷售收入，同時沖減退回當月的銷售成本;如該項銷售已經發生現金折扣或銷售折讓的，應在退回當月一並調整;企業發生銷售退回時，如按規定允許扣減當期銷項稅額的，應同時用紅字沖減“應交稅金--應繳增值稅”賬戶的“銷項稅額”專欄。

1、尚未確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，應將已記入“發出商品”科目的商品成本金額轉入“庫存商品”科目，借記“庫存商品”科目，貸記“發出商品”科目。

2、已確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，除屬於資產負債表日後事項外，一般應在發生時沖減當期銷售商品收入，同時沖減當期銷售商品成本，如按規定允許扣減增值稅稅額的，應同時沖減已確認的應交增值稅銷項稅額。如該項銷售退回已發生現金折扣的，應同時調整相關財務費用的金額。已確認收入的售出商品發生銷售退回時，按應沖減的銷售商品收入金額，借記“主營業務收入”科目，按增值稅專用發票上註明的應沖減的增值稅銷項稅額，借記“應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)”科目，按實際支付或應退還的價款，貸記“銀行存款”、“應收賬款”等科目，如已發生現金折扣的，還應按相關財務費用的調整金額，貸記“財務費用”科目，同時，按退回的商品成本，借記“庫存商品”科目，貸記“主營業務成本”科目。
銷售退回的處理方式
1、本年度銷售的商品，在年度終了前(12月31日)退回，沖減退回月份的主營業務收入以及相關的成本、稅金。

2、以前年度銷售的商品

3、本年度或以前年度銷售的商品，在年度財務 報告 批准報出前(如股份有限公司的年度財務報告在年度終了後四個月報出)退回，沖減報告年度的主營業務收入以及相關的成本、稅金。例如，某企業2000年12月5日銷售的商品，其銷售收入5000元，銷售成本2300元，該批商品由於質量登原因而於2001年2月1日退回，此時，2000年度財務報告尚未報出，該企業在編制2000年年度財務報告是應將該批銷售退回沖減2000年度的主營業務收入、主營業務成本等。

4、以前年度銷售的商品，在年度財務報告批准報出後退回的。通過以前年度損益調整科目核算。

❹ 上月已銷售的產品本月退回該如何入賬

開一張紅字退票。借：主營業務收入1000 貸：應收賬款1000
借：庫存商品1000 貸：主營業務收入1000
當月的收入是（6000-1000）5000元找交稅

❺ 上月已銷售的產品本月退回該如何入賬

賬上之前是怎麼做的，直接沖銷1萬就可以了
關於營業稅，你在這個月也沖銷1萬後再申報，就不會多繳稅了的。
定額發票，又不開日期，對方單位名稱的，你們應該可以還用吧

❻ 上月銷售貨物這月退回上月已結賬，這月該如何做賬

先開紅票，然後，借:應收賬款（紅數）
貸： 主營業務收入（紅數）
應交稅金-應交增值稅（銷項稅）（紅數）

借:主營業務成本 （紅數） 貸:庫存商品（紅數）

❼ 上月銷售的貨物本月卻退回了會計應該怎麼做賬

開具紅字發票，沖減當期銷售收入和銷項稅額，
借：應收賬款——xx公司（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
應交稅費——應交增值稅（銷項稅）（紅字）