1. 售後發生的過路費會計分錄怎麼做
如果是你們單位已經把商品加工好,再用自己買來的包裝紙和材料找廠家加工回(只是指包裝加工)再答出售的,那麼這些包裝紙,材料和加工費用就應當計入「銷售費用」。銷售費用是指企業在銷售商品和材料、提供勞務的過程中發生的各種費用,包括企業在銷售商品過程中發生的保險費、包裝費、展覽費和廣告費等等。公司業務員跑銷售,發生的差旅費也應該計入「銷售費用」。期末「銷售費用」科目的余額結轉到「本年利潤」科目後無余額。而不是計入「主營業務成本」。
2. 報銷差旅費的會計分錄怎麼寫
1、差旅費報銷的會計分錄:
借:管理費用貸:其他應收款借或貸:庫存現金。
2、出差人員出差前預借差旅費時,此時尚未出差,費用沒有發生:
借:其他應收款——職工貸:庫存現金。
3、出差報銷時,差旅費用已經發生,差旅費一般列入管理費用,費用增加記入借方:
借:管理費用貸:銀行存款。
注意事項
1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據,附原始票據:包括出差申請、機票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等 ,無本人姓名的原始發票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的,訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。
4、須按財務規定取得並填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對塗改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的,不予報銷。
5、原始票據丟失、毀損的,當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額,經直屬上級與所在部門第一負責人簽批後,報學院、學校分管領導簽批報銷。
6、超標乘坐交通工具的,其交通費的報銷,按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額,超額部分自行承擔。
3. 報銷差旅費的會計分錄怎麼寫
1、差旅費報銷的會計分錄:
借:管理費用貸:其他應收款借或貸:庫存現金
2、出差人員出差前預借差旅費時,此時尚未出差,費用沒有發生:
借:其他應收款——職工貸:庫存現金
3、出差報銷時,差旅費用已經發生,差旅費一般列入管理費用,費用增加記入借方:
借:管理費用貸:銀行存款
(3)售後出差過路費怎麼做分錄擴展閱讀:
差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。
4. 過路費記哪個會計分錄
企業過路費應計入「管理費用」或根據過路費歸屬部門計入對應科目。發生過路費時,會計分錄為:
借:管理費用等——交通費
貸:庫存現金(或銀行存款科目)
期末,結轉本年利潤,會計分錄為:
借:本年利潤
貸:管理費用等——交通費
企業發生過路費,應當通過「管理費用」科目或根據費用所屬部門計入對應科目,再通過「庫存現金」等科目進行核算,期末則通過「本年利潤」科目進行結轉核算。
5. 報銷差旅費怎麼做會計分錄
1、差旅費報銷的會計分錄:
借:管理費用貸:其他應收款借或貸:庫存現金
2、出差人員出差前預借差旅費時,此時尚未出差,費用沒有發生:
借:其他應收款——職工貸:庫存現金
3、出差報銷時,差旅費用已經發生,差旅費一般列入管理費用,費用增加記入借方:
借:管理費用貸:銀行存款
(5)售後出差過路費怎麼做分錄擴展閱讀:
差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。
6. 4s店售後人員報銷差旅費怎麼做會計分錄
借款分錄:
借:其他應收款-張三
貸:現金或銀行存款
報銷差族費時:
借:管理費用-差族費
貸:其他應收款-張三
如借款大於差旅費,可在工資中扣除或將餘款交回;差旅費大於借款,可備用金支付或現金支票支付。
7. 報銷差旅費會計分錄怎麼寫
一、報銷差旅費會計分錄
1、沒有向公司借錢
借:管理費用-差旅費
貸:現金
2、向公司借錢
全部花完
借:管理費用-差旅費
貸:其他應收款
有剩餘現金
借:現金
管理費用-差旅費
貸:其他應收款
補款時
借:管理費用-差旅費
貸:現金
其他應收款
出差人員回到單位後應及時辦理差旅費的報銷手續。首先,出差人員到財務部門領取差旅費報銷單,如實填寫報銷單的有關內容,如出差事由,出發到達的時間、地點,乘坐的交通工具的車別、等級、金額等等,並將有關車票、船票、飛機票、住宿發票等有關原始憑證粘貼在報銷單的背後,經所在部門和單位有關領導審查簽字後,送財務部門,財務部門有關人員應審查單據是否真實、合法,按照本單位差旅費開支管理辦法計算應報銷的交通費金額、應發給的伙食補助費、住宿費包干結余、不買卧鋪補貼等,對差旅費進行結算,編制會計憑證後交出納員具體辦理現金收付。
二、注意事項
1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據,附原始票據:包括出差申請、機票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等,無本人姓名的原始發票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的,訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。
4、須按財務規定取得並填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對塗改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的,不予報銷。
5、原始票據丟失、毀損的,當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額,經直屬上級與所在部門第一負責人簽批後,報學院、學校分管領導簽批報銷。
6、超標乘坐交通工具的,其交通費的報銷,按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額,超額部分自行承擔。
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8. 出差回來報銷差旅費的會計分錄怎麼寫該用哪個記賬憑證
報銷差旅費應該編制付款憑證,財務部報銷差旅費會計分錄:9. 過路費計入哪個會計科目
過路費根據發生過路費部門的不同計入不同的會計科目。管理行政部門等發生的過路費,計入管理費用科目;業務部門發生的過路費,計入銷售費用科目;生產部門等發生的過路費,計入製造費用科目。
借:管理費用,
借:銷售費用,
借:製造費用等,
借:應交稅費-應急增值稅-進項稅額,
貸:銀行存款等。