銷售後期開票怎麼處理

㈠ 如果前期已經做了未開票收入繳納稅款，後期需要開發票怎麼辦

1、後期買方需要發票，就得再開給買方。然後在《增值稅申報表附列資料》表一，（本期銷售情況明細）中的「開具增值稅專用發票」欄次，必須與甲企業稅控系統開具的增值稅發票信息完全一致，方能校驗通過申報。

2、未避免重復納稅，甲企業應在《增值稅納稅申報表附列資料》一，（本期銷售情況明細）中的，」未開具發票「欄次，填報之前申報的銷售額負數 -。以及銷項應納稅額 負數。

㈡ 無票銷售，但無票銷售後，下月再開發票時應該怎麼處理

無票銷售，下月有發生，不做銷售，但要憑證和發票留底上做註明，銷售的入帳時間和開票的時間。

㈢ 先發貨後開票的業務怎麼處理

公司銷售先發貨後開票，賬務處理方法：

（1）發出商品時，

借：分期收款發出商品

貸：庫存商品

（2）開出發票時，

借：應收帳款——XX公司

貸：應交增值稅——銷項稅額

商品銷售收入

同時結轉商品銷售成本

借：商品銷售成本

貸：分期收款發出商品

（3）收到貨款時，

借：銀行存款

貸：應收帳款——XX公司

(3)銷售後期開票怎麼處理擴展閱讀

應收賬款是有特定的范圍的。首先，應收賬款是指因銷售活動或提供勞務而形成的債權，不包括應收職工欠款、應收債務人的利息等其他應收款。

其次，應收賬款是指流動資產性質債權，不包括長期的債權，如購買長期債券等；第三，應收賬款是指本公司應收客戶的款項，不包括本公司付出的各類存出保證金，如投標保證金和租入包裝物等保證金等。

㈣ 銷售多開發票應怎麼處理

可以通過以下步驟解決：
1、客戶可以將發票退還給你的情況，直接將這張發票沖紅。
2、客戶不退還的情況，如果以後這個客戶也不用再作了，就等遺失申明，去稅務局辦理發票遺失手續，將這張發票沖紅。
3、客戶如果同意，可以直接將發票復印件加蓋公章後作記賬依據(第一張發票的存根聯)。

㈤ 納稅人前期收到銷售款並按未開票收入申報納稅,後期給客戶開具發票時如何進行處理

您好，可以在申報的時候紅沖之前為未開票的收入，然後再正常給客戶開具發票。

㈥ 實現銷售未開發票怎麼做賬後期又開票了如何做賬

納稅申報
時，把
未開票收入
填報負數，沖減原來未開票收入，再開具發票確認收入，一正一負，不影響本月損益和稅費。

㈦ 銷售貨物當時沒開票，後期補開增值稅發票會計怎麼做帳

銷售貨物當期沒開，後期補開增值稅發票的財務處理，是一種常規的財務處理手段。
若碰到沒有辦法在發貨的同時開具發票的情況，請相應的財務人員不用過於著急，可以後續補開發票，只要拖延的時間不至於產生稅務及客戶的問題即可。

具體財務分錄如下：
1、收款，發貨時：
借：銀行存款 a
貸：應收賬款 a
2、開票時：
借：應收賬款 a
貸：主營業務收入 b
應交稅金-應交增值稅（銷項稅額） c

㈧ 先銷售後開發票的如何做帳

《增值稅暫行條例》
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第十九條增值稅納稅義務發生時間：
（一）銷售貨物或者應稅勞務，為收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天；先開具發票的，為開具發票的當天。
（二）進口貨物，為報關進口的當天。
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《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》
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第三十八條 條例第十九條第一款第（一）項規定的收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天，按銷售結算方式的不同，具體為：
（一）採取直接收款方式銷售貨物，不論貨物是否發出，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據的當天；
（二）採取托收承付和委託銀行收款方式銷售貨物，為發出貨物並辦妥托收手續的當天；
（三）採取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發出的當天；
（四）採取預收貨款方式銷售貨物，為貨物發出的當天，但生產銷售生產工期超過12個月的大型機械設備、船舶、飛機等貨物，為收到預收款或者書面合同約定的收款日期的當天；
（五）委託其他納稅人代銷貨物，為收到代銷單位的代銷清單或者收到全部或者部分貨款的當天。未收到代銷清單及貨款的，為發出代銷貨物滿180天的當天；
（六）銷售應稅勞務，為提供勞務同時收訖銷售款或者取得索取銷售款的憑據的當天；
（七）納稅人發生本細則第四條第（三）項至第（八）項所列視同銷售貨物行為，為貨物移送的當天。
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以上為標準的入賬和報稅時間
如果你有先銷售而後開發票的行為，一般來說是可以按實際開發票時間來確認銷售收入的 。