辦公傢具進項發票不抵扣如何做賬

① 購買辦公用品收到增值稅專用發票不能抵扣怎麼做分錄

購買辦公用品收到
增值稅專用發票
不能抵扣，就要按照
含稅價
（總額）入賬。例如，企業購買辦公用品一批，收到一張含稅價為1170元，增值稅額為170元的增值稅專票，但因為該專票不能抵扣，要按含稅價入賬，
會計分錄
為：
借：
管理費用
——
辦公費
1170
貸：銀行存款
1170

② 上任會計把本期的進項發票已做帳，但卻沒有去抵扣，如何處理

為了突出進項發票已入賬但未認證抵扣，可以在應交稅金-應交增值稅下設一個「待抵扣進項稅金」的三級科目，方便核算。等發票認證抵扣當月結轉到應交稅金-應交增值稅-進項稅金中。
分錄如下：借：原材料、庫存商品等；借：應交稅金-應交增值稅-待抵扣進項稅金；貸：現金銀行存款或者往來科目；
認證抵扣當月可以調整：借：應交稅金-應交增值稅-進項稅金；貸：應交稅金-應交增值稅-待抵扣進項稅金。
拓展資料：
增值稅中列計進項稅額的發票叫做進項發票。
納稅人購進貨物或者接受應稅勞務，所支付或者負擔的增值稅額為進項稅額。
抵扣途徑：
（1）從銷售方取得的增值稅專用發票上註明的增值稅額；
（2）從海關取得的完稅憑證上註明的增值稅額；
（3）購進農產品，除取得增值稅專用發票或者海關進口增值稅專用繳款書外，按照農產品收購發票或者銷售發票上註明的農產品買價和13%的扣除率計算的進項稅額。
進項稅額計算公式： 進項稅額=買價×扣除率
（4）購進或者銷售貨物以及在生產經營過程中支付運輸費用的，按照運輸費用結算單據上註明的運輸費用金額和7%的扣除率計算的進項稅額。
進項稅額計算公式： 進項稅額=運輸費用金額×扣除率
計算公式：
進項稅額計算公式： 進項稅額=買價×扣除率
增值稅進項發票的認證：
增值稅進項發票的認證在稅務機關的認證系統進行。
納稅人在取得增值稅進項發票以後，就可以到稅務機關大廳進行增值稅發票的認證，認證的目的是確認增值稅發票的真假，只有通過認證的發票才能抵扣。
認證的過程很簡單，只需要將發票准備好，拿到國稅申報大廳，由稅務工作人員將發票信息掃入系統，由系統自動進行比對，就可以確認發票的真假。
對於開展了網上認證的地區，納稅人可以在自己單位將發票通過掃描儀掃入，將數據文件傳給稅務機關就可以完成認證。
增值稅發票認證的期限為從開票之日起180日內，（從2010年1月1日前認證抵扣期限是90天，從2010年1月1日開始，增值稅專用發票的抵扣期限延長為180。即從開票之日起順延180天，在180天內可以認證抵扣，超出期限可以認證，但不可以抵扣銷項增值稅。
2017年7月1日起，增值稅專用發票抵扣期延長至360日，360日以內可以認證抵扣）認證發票可以在網上認證，也可以到稅務局認證。當月認證的發票必須在當月抵扣。否則，不予抵扣。

③ 購買辦公用品的增值稅發票，當月未認證怎麼做賬

如果是發票收到了話按正常入賬記應交稅費-應交增值稅-進項稅額，當月未認證，下月認證就可以。如果當月沒有收到發票就掛應付賬款，等收到發票再入賬要計應交稅費-應交增值稅-進項稅額。下月正常抵扣。

④ 進項發票當月有部分不抵扣如何做賬

1、你先不要認證不打算抵扣的發票，因為增值稅是當月認證當月抵扣，當月認證當月不抵扣則再不允許抵扣
2、至於賬務處理你可以在「其他應付款」下設個「進項稅暫掛」
（1）采購時
借:原材料
其他應付款--進項稅暫掛
貸：應付賬款或銀行存款等
（2）下月抵扣時
借：應交稅金--應交增值稅（進項稅額）
貸：其他應付款--進項稅暫掛
備註：一定要在認證當月抵扣，而且認證不得超過開票日期90天

⑤ 進項稅未抵扣怎麼做賬

企業進項稅額未抵扣的賬務處理如下：
1、企業購入貨物取得發票，未抵扣進項稅時：
借：原材料（或庫存商品）
應交稅費——應交增值稅（待抵扣進項稅額）
貸：銀行存款（或應付賬款）
2、抵扣進項稅時：
借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：應交稅費——應交增值稅（待抵扣進項稅額）
增值稅一般納稅人取得的2016年12月31日及以前開具的增值稅專用發票、海關進口增值稅專用繳款書、機動車銷售統一發票，超過認證確認等期限，但符合相關條件的，仍可按照相關公告規定，繼續抵扣其進項稅額。

⑥ 我公司收到增值稅專用發票，不打算抵扣了，怎樣做賬務處理

公司收到增值稅專用發票，不打算抵扣了，即不確認進項稅。

按照發票入賬，進項稅先掛賬，認證後調整：

1、按照發票入賬

借：庫存商品
應交稅費--應交增值稅（待抵扣進項稅額）

貸：應付賬款 --XX公司

2、發票認證當月，轉入進項稅額

借：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）

貸：應交稅費--應交增值稅（待抵扣進項稅額）

(6)辦公傢具進項發票不抵扣如何做賬擴展閱讀：

增值稅專用發票是由國家稅務總局監制設計印製的，只限於增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明；是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票。

實行增值稅專用發票是增值稅改革中很關鍵的一步，它與普通發票不同，不僅具有商事憑證的作用，由於實行憑發票註明稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅。它具有完稅憑證的作用。更重要的是，增值稅專用發票將一個產品的最初生產到最終的消費之間各環節聯系起來，保持了稅賦的完整，體現了增值稅的作用。

對於增值稅專用發票通常有兩種稱呼，以"十萬元"為例，分為:"十萬元版"和"限十萬元版"。其中，"十萬元版"不含稅價款可超過人民幣十萬元，而"限十萬元版"不含稅價款不得超過人民幣十萬元。在日常工作中，要注意區分。

開票時，發票的抬頭要與企業名稱的全稱一致，2017年7月1日以後，增值稅發票必須要有稅號，不符合規定的發票，不得作為稅收憑證。

增值稅專用發票由基本聯次或者基本聯次附加其他聯次構成，基本聯次為三聯:

第一聯記賬聯，是銷貨方發票聯，是銷貨方的記賬憑證，即是銷貨方作為銷售貨物的原始憑證，在票面上的"稅額"指的是"銷項稅額"，"金額"指的是銷售貨物的"不含稅金額價格"發票三聯是具有復寫功能的，一次開具，三聯的內容一致第一聯是記賬聯(銷貨方用來記賬);

第二聯是抵扣聯(購貨方用來扣稅);

第三聯是發票聯(購貨方用來記賬)。

⑦ 先入賬不抵扣發票怎麼入賬

先入賬不抵扣發票賬務處理：借：原材料等，借：應交稅費-待抵扣進項稅額，貸：應付賬款等，後期抵扣：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸：應交稅費-待抵扣進項稅額。

先入賬不抵扣發票該怎麼入賬

1、收到進項:借:應交稅費-應交增值稅(進項稅)。

2、開出增值稅發票:

貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅),銷項-進項=本月應該交稅金(銷項和進項在"應交稅費-應交增值稅"一個賬戶上,余額可能是正數或負數。月末都要將余額轉入:應交稅費-未交增值稅,月末,應交稅費-應交增值稅科目余額應該是0)。

3、如果,月末《應交稅費-應交增值稅》科目余額是正數(余額在貸方)則:

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-未交增值稅。

4、如果,月末《應交稅費-應交增值稅》科目余額是負數做相反分錄,如果月末《應交稅費-未交增值稅》余額在借方說明該余額要下月留抵;如果月末《應交稅費-未交增值稅》余額在貸方說明該余額就是本月要交稅的數額。

5、交稅後:

借:應交稅費-未交增值稅-已交增值稅

貸:銀行存款。

貨物在何種情況下應作為進項稅額轉出處理

購入的貨物用於企業內部。比如企業將購進的貨物用於非應稅項目、用於免稅項目、用於集體福利或者個人消費時,貨物沒有增值,且用於企業內部,應按歷史成本計價,也不需要考慮其價格變動,因此,當貨物改變用途,其進項稅額不能抵扣時,只需要作為進項稅額轉出處理。

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⑧ 辦公用品增值稅專用發票怎麼做賬

企業購買辦公用品收到增值稅專用發票時，應根據企業性質做對應賬務處理：
1、企業是一般納稅人的，則取得的增值稅專用發票可以抵扣進項稅額，具體分錄為：
借：管理費用——辦公費
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
2、企業為小規模納稅人的，則取得增值稅專用發票無法進行稅額抵扣，需按發票價稅合計金額計入對應科目，具體分錄為：
借：管理費用——辦公費
貸：銀行存款
管理費用是指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各種費用，包括應當由企業統一負擔的公司經費、工會經費、待業保險費、勞動保險費、董事會費、聘請中介機構費、咨詢費、訴訟費、業務招待費、辦公費、差旅費、郵電費、綠化費、管理人員工資及福利費等費用。

⑨ 不抵扣的進項發票要如何做賬

賬務按正常的處理，即進項也按時記賬，但是你進項發票不要急於拿去認證，暫緩（注意不能超過90天），你可以在90天內分以後月份認證，賬與納稅申報不一致是沒有關系的（只要不偷稅）。如果不想抵扣或以後也不要抵扣了，你就把進項並入進貨成本。我認為你還是先留一手，先不要記入成本，快到90天再看看。
問題補充：那我們商品全部銷售了，給對方開銷項發票，不受進項認不認證得影響吧。-----隻影響交稅多少，不影響其他

⑩ 增值稅專用發票未抵扣怎麼記賬

未抵扣專票分兩方面：

1、已認證、未抵扣的，按照財會[2016]22號文件規定，記入「應交稅費----待抵扣進項稅額」科目。

原文件：（四）「待抵扣進項稅額」明細科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證並經稅務機關認證，按照現行增值稅制度規定準予以後期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額。

2、未認證、未抵扣的，按照財會[2016]22號文件規定，記入「應交稅費----待認證進項稅額」科目。

原文件：（五）「待認證進項稅額」明細科目，核算一般納稅人由於未經稅務機關認證而不得從當期銷項稅額中抵扣的進項稅額。