❶ 销售和收款哪个更容易出现错弊，案例
.会计处理:销售商品分期收款一般收取的总价款比正常现货销售(一般指收款期限在 个会计年度内)的价款高得多.因此,会产生一部分融资收益.该未实现的融资收益应该在这 年内平均分摊.未实现融资收益=分期收款总价款-正常现货销售价.营业收入按照正常现货销售价来计算.销售商品开具发票时:借:银行存款长期应收款---**单位贷:主营业务收入应交税费-应交增值税--(销项税额)(按照开票金额和价外费用来计算)未实现融资收益.借:主营业务成本贷:库存商品在剩余年限内平均分摊未实现的融资收益借:未实现融资收益贷:财务费用
❷ ◆如何处理“销售难、收款更难”的两难问题
长期以来，绝大多数制鞋企业都面临“销售难、收款更难”的双重困境。一方面，市场竞争日益激烈，为争取客户订单，企业提供慷慨的优惠条件，利润越来越薄；另一方面，客户随意拖欠账款，销售人员催收不力，产生了大量呆帐、坏帐，使本已单薄的利润更被严重侵蚀……这一切，很可能源于鞋企经营管理上的一项严重缺陷——缺乏适当的“信用风险”管理。 “信用风险”就是指企业由于赊销所获得的最终实际收益比预期收益小，其中的差额就是“信用风险”。 市场经济是信用经济，信用管理能力成为企业生存和发展的必备条件。事实证明，很多企业的关门倒闭，不是源于没有盈利能力，而是源于销售额回收不力！因此，不论是诚信的缺乏，还是企业内部管理不善导致的应收款问题，已经成为威胁企业生存的致命风险！每个企业都需要采取合理、有效的方法加强应收款管理，保障自身利益，我们公司也不例外。 对应收帐款回收全过程进行有效的实时监控和科学的管理，其目的就是保证应收帐款及时足额地收回，尽量缩小实际收益与预期收益的差距，从而避免或降低“信用风险”。 应收帐款（或销售额）应该尽快转化为现金。但是，现实中虽然客户并没有破产，但许多应收帐款不得不因年代久远而划掉，因为缺少有效的赊销控制，应收帐款的归还一拖再拖，当事人已经离去，有关文件丢失，应收帐款的追回自然成为泡影。 那么，如何提高信用意识和信用管理水平，以实现快速收款、增加现金流量？如何实现销售最大化、回款最快化和坏帐最小化？ 我们都知道，收益和风险是并存的，高收益意味着高风险。企业在赊销过程中要高度重视风险管控： 首先，必须具备清醒的风险意识，特别是在信用管理薄弱、信用运用效果差、商业信用不发达的商业环境中； 其次，应收帐款的风险要是可控的，当企业应收风险不可控的时候，意味着应收风险增加，应收款政策必须进行调整； 再次，应收帐款必须是在完备的信用管理和信用政策的前提下执行的，有很强的计划性和可操作性； 最后，应收帐款政策是随着市场环境和执行效果灵活调整运用，强调流动的整体性
❸ 速达5000为什么审核销售开单之后显示已结算完毕,无法生成收款单； 反审核之后却没有生成收款单这一个选项
收款单生成有两种情况：1、打开销售开单，直接生成收款单，审核即可。2、打开收款单，选择之前做过的销售开单
❹ 销售回款问题
销售—确认收货—开票—回款
❺ 问个问题，销售是不是需要负责收款然后有一笔款很难收，但是公司要我收到款才能给我算提成
我认为这个事情没有绝对的。根据不同公司规定而不同。有的公司销售只负责销售不负责催款，有的则需要销售催款。
这个关键在你入职时就应该了解清楚。我觉得很多公司现在都会让销售做回款的，因为销售做的业务对客户更加了解，跟客户的关系也更加近一些，比较好沟通。有些公司销售只管销售，不负责回款，结果为了冲业绩什么烂客户都销售，结果烂账由财务催收，财务每天在办公室核算，根本连客户长啥样都不清楚，催收更是难上难，使公司形成坏账遭受了损失。
至于你的情况，我觉得虽然比较亏，主要是你没有预期这块内容。你现在想想如何能让客户快点付款，至于你给的好处费，也不一定非得是一万，这要取决于你跟客户的关系，你如何能和具有付款权限的人套上近乎，关系好了你自己付出的成本自然可以降低。这也是一个销售的重要能力指标吧。
❻ 销售员自身不足，会回款过程饱受折磨吗
企业内部的管理控制不好是造成应收账款绩效不良的根本原因，而企业内部管理控制不好的第一个原因就是销售人员的素质不高。销售人员的素质不高表现在以下几个方面：
（1）自身素质差很多的回款问题是由于企业对销售人员管理不利造成的。有些销售人员政治素质不高，廉洁自律意识淡薄。有的人是因为要发财才从事销售工作的，一切都是为了钱而来；有的人挪用回收货款，投入到自己的实体；有的将货款投到其他公司，个人持股分红；有的与客户勾结，把货款直接落在自己开设的账户上装进自己的腰包；还有的把企业发出去的货自己卖了，再设法从银行搞到一张汇票，经涂改或伪造后回企业交财务，当假汇票被发现时，就把自己装扮成被骗的受害者，而货款早就进了自己的账户，如此等等。
（2）缺乏责任感有的销售人员缺乏责任感，对客户的信誉程度、企业的财务状况、有关交易记录、银行信贷等情况，不做调查、不分析，只顾给提供货源；有的虽调查，但不全、不细、不实，只凭道听途说或简单了解就签订赊销合同，组织发货，导致货款拖欠；还有的销售人员被客户请一顿饭、送一点礼，因为收受了对方的贿赂，就放弃了对客户基本情况的调查了解……应当说，销售人员缺乏责任感是形成应收账款风险的主要成因。
销售人员缺乏责任感，具体表现在：
①没有对客户采取目标管理没有对客户实施目标管理，缺乏有效计划。有的销售人员说，我每个月都给客户做了回款计划，就是不能实现。一定要注意，回款计划要靠销售人员同客户双方共同制订才有效。供货方单方面做计划往往是没有效果的。有的业务经理说自己太忙，没时间做月度计划，这其实就是不负责任的理由。
②对客户的承诺没有跟踪或跟踪不力在货款管理中，重点是管好有承诺的客户，这是实现回款任务的主要来源和保证。未做承诺的客户只能是补充。做出承诺的客户和没有承诺的客户要区别对待，应对客户的承诺进行跟踪。
③对客户的要求过低在回款工作中，客户总会用各种理由来搪塞销售人员，以达到不回款或减少回款的目的。很多销售人员经受不住这种考验，轻易就接受了客户的理由而完不成回款任务。
（3）缺乏业务知识和技能①缺乏完全销售的理念完全销售是指销售人员不仅要销售产品，而且还要及时收回货款。有些销售人员因缺乏正确的理念，即没有完全销售的理念，认为自己只管销售产品，剩下的工作都与自己无关。信用交易有别于现金交易，销售人员得到的只不过是一张顾客在上面签过字的账单，只是一个债权凭证而已。这个债权凭证不等于现金，所以销售人员应竭尽可能地努力催收货款，将债权凭证兑换为现金，这样的销售过程才是完全的销售。
②缺乏回收货款的完善计划销售人员对于回收货款，应该有一个周全的完善计划，对收款、拜访、递送账单、递送结款单都应分别有合理的计划安排。因为每逢月底，各个厂家都会竞相去收货款，在这种情况下要保证拿到货款，必须要做好回收的计划，安排好路线表，做好事前的周密准备。而销售人员普遍在这几方面做得不够周全。
③大做人情很多客户大都希望能尽量晚一些付款，拖一时是一时，销售人员如果积极地或严厉地向客户催款，会使客户心里不愉快，为了能长期合作下去，为了缓和客户情绪，有些销售人员在收款时不会努力催要，轻易地承诺可以晚几天付款，所以货款收不回来，长此以往，越压货款越多。
④销售人员缺少收款的技巧公司对很多销售人员做了职前培训，这些职前培训大部分都是产品专业知识、市场知识、销售方面的知识，而对收款方面的知识和多种收款技巧的培训却很少，所以当销售人员去收款时难免就会遇到问题，遇到难题自己没办法去处理，收账款绩效自然就不会好。
俗话说：“工欲善其事，必先利其器。”在当今激烈的商战中，销售人员在企业中起到了带头兵的作用。如果销售人员缺乏催款所必需的素质和技巧，就如同派遣未经训练的士兵去打仗一样，最终很难避免大败而归的结局。
当销售人员去跟客户催款时，肯定会受到客户的冷言冷语、冷嘲热讽，他们或许有更多的听上去无懈可击的百般搪塞，甚至也有让销售人员不寒而栗的蛮横强硬的客户。总之，各种想象不到的现象都会遇到，面对如此情形，相信很多销售人员都会感到无计可施、束手无措。客户的不良，已经让销售人员疲于应付，而催款技巧的缺乏，必将令回款过程饱受折磨。
某电子有限责任公司的业务员张宾，以前总是嘻嘻哈哈，这两天却变得沉默寡言了，而且还时常唉声叹气，愁眉不展。就连和别人说话时，也总是显得心不在焉。
张宾究竟碰到了什么烦心事呢?原来，马上到月底了，公司又该考核业绩了，可张宾的回款任务还差几万未完成。原本有家客户有笔4万多的回款，正好这个月到账期，收回来，这个月的任务也就不用愁了。可是一连打了好几个电话，自己也亲自往客户那里跑了好几次，就是没有一点进展。这成了张宾很大的一块心病。
张宾的同事李刚，问他是怎么回事。张宾于是向李刚讲述了最近两次收款的经历。
第一次去收款，到了客户那里，张宾找到对方的财务，说明来意。对方告诉他：“真不巧，我们经理刚刚出去，没有经理的签字，是不能结账的。”张宾对财务说：“没关系，那我在这里等着你们经理吧。”
对方说：“你要等随你，不过也许我们经理今天不回来了，要不改天你们电话约好了再来吧。”
果然如此，张宾一直等到下班也没有见到经理回来，只得心灰意冷地先回公司再作打算。
心有不甘的张宾第二天又去了客户那里。不过，这次他先打了一个电话，确定经理确实在公司之后才赶过去的。找到经理，张宾简单扼要说明自己的来意——要那4万多回款。经理倒是很干脆，他马上叫财务过来立即办理这笔回款。可财务却告诉经理，机器坏了，支票打不出来。
结果，张宾再次空手而归，以后又去了几次，不是因为这事就是那事，就是结不了款。眼见考核时间一天天临近，张宾为此真是愁肠百结。
听完张宾的叙述，李刚笑着说道：“小张，不要急，你做业务的时间毕竟不长，对这个工作的一些认识还不是很清楚，要知道，催款这事儿其实是个巧活，光是嘴甜，腿勤还远远不够，还得学会一些相关的技巧才能在这一行里吃得开，否则就可能让客户玩得团团转，到头来一场空。这样吧，我给你出个主意，保准你的回款手到擒来。”
于是，在李刚的帮助下，那4万元的回款终于拿了回来。张宾也因此学会一些与应对客户搪塞的技巧。
为什么张宾没能从客户那里顺利收回款?很明显，他根本就没有找到催款的办法，也就是说，他在催收回款方面，毫无技巧可言。其实，像张宾这样缺乏催款技巧的销售人员还是很多的。催款的时候，他们大多是漫无目的，心中虽然时时想着收款，可他们却不知到底用什么技巧和方法来催、去收。所以说，最后收款失败也就是情理之中的事情了。
有人把回款比做是打仗，这是再恰当不过的比喻了。那情形好比你率领着大军来攻打敌方的城池，两军对垒于阵前。要想获得战争的胜利，攻占城池，必然是运筹帷幄于前，奇兵攻打在后。可是如果你缺少必要的技巧，那就无异于自己往敌人设计好的火坑里跳，还没开始打仗，你已先输了一阵，长此以往，战机尽失，到那时再谈取胜简直比登天还难。
总之，回款是销售人员的核心工作之一，也是企业生存、发展的要素之一，只有不断提高回款质量，不断提高业绩，企业才能健康发展，自己才能快速进步。
❼ 回款难怎么办
回款难，账款周期长是困扰很多企业的老大难问题，同时也是关系着企业生死存亡的大事，尤其是在每年年底，更显突出。那么回款难，难在何处?四大问题1.坏账、呆账。由于业务员或者企业缺乏对客户的判断，不能做好定期客户的拜访和客情维护，不能清楚了解客户的经营现状。有的客户因为经营不善而倒闭，有的一夜蒸发，从而使得账款不能顺利收回。 2.回款周期长。由于企业为了渠道压货，通常给客户12个月的回款周期，而在这一周期内，如果货款不能及时回收，将会严重影响到企业正常资金的运转，而差不多好多企业的情况都属于这一种。 另外部分渠道，本身的结款周期较长，因而占用了企业的大部分资金。例如卖场、酒店等。 赊销、上打下等铺货策略。由于部分企业为了扩大市场面的占有率，在一些情况下，采取赊销或者上打下的方式，致使渠道占用资金现象严重。 3.业务员或企业因素。由于业务员的个人因素为了私利多挣提成，随意承诺客户，致使客户对企业缺乏信任，而造成回款障碍。某公司的一个业务员，为了完成个人的业绩，随意承诺给客户相应的优惠，但是公司从未设置过此优惠，致使承诺不能兑现，严重打击了客户的积极性，造成部分客户有意拖延货款。 服务不周到，一些企业缺乏主动服务意识，也是造成回款难的一个重要原因，比如，在销售旺季，由于产品供不应求，缺乏对一些客户的客情维护，造成送货不及时，促销、返利兑现拖延，造成客户的不满，从而在结账时故意刁难。 4.延期付款而索要支持。部分客户依仗自己的优势渠道资源，而向企业索要支持，企业不能及时满足，这些客户就以延迟回款来牵制企业。三大预防大部分企业在解决上述问题时，通常采取的都是当问题发生了很长时间或当企业需要回笼资金时，才想到去催收、解决。结果致使企业的精力、物力、人力严重透支，而资金链也越加紧张。 据有关数据统计，实施事前管理(交货前)可以防止70%拖欠风险；实施事中管理(交货后到合同货款到期前)可以避免35%的拖欠；实施事后管理(拖欠发生后)可以挽回41%的拖欠损失；实施全面控制可以减少80%的呆账和坏账。从以上统计资料可以看出，大部分风险是在交货前控制不当造成的。而这个阶段的风险控制管理工作，相对简单，成本低得多，效果也最好。而形成拖欠以后的追讨工作，则要复杂很多，成本也较高。因此我们理应把控制赊销拖欠风险的工作重点，放在事前管理上。 1.事前管理 ※ 建立客户诚信档案库，对客户进行信用评估和信用分级。事先收集客户的信息，相关档案，并在此基础上进行整理和分析，对客户财务状况、市场网络、销售能力、组织管理等各个方面充分了解。这样可以在作出交易决策时避免因信息不充分而为以后留下货款风险的隐患。 ※ 制定鼓励客户积极回款的政策。促使客户较好回款的最有效的一招就是采取物质利诱的方式来实现回款。一般的做法是确定一个结算日，凡是按约定时间回款的，可以给予一定点数的奖励或给予优惠的销售政策，也可在返利上做出一定让步；或凡在规定的时间内主动回款的，可以给予奖励实物，或是在售后服务等方面提供特别优惠，刺激客户付款的积极性，加快货款的回笼。 2.事中管理 ※建立动态的账款跟踪管理体系。对客户的信用管理要采取动态的管理办法，即每隔一定时间根据前期合作情况，对客户的信用情况做重新评定，并根据评价结果及时调整信用政策和销售政策。这其中账款追踪分析和账龄分析是两个重要环节，最好能做到月评、季检和年审，这样才能确保企业及时了解每个客户的资信走向，辨别出高价值、高资信的客户，剔除资信差、低价值的客户，将坏账损失率降至最低。 ※定期对帐。企业应每月向客户发出对帐单，确认货款数额无差错后双方盖章认可，形成具有法律效应的文书。要制订一套规范的、定期的对账制度，才能避免应收帐款像滚雪球一样越滚越大，而造成呆账和坏账现象。 ※加强服务，建立良好客情关系。企业要想更好地回款，一定要能够为客户提供良好的服务，比如及时到位的物流配送，在内部管理和外部运营上给予客户指导和服务等，从而获得客户的满意与好评。通过强化服务观念与意识，让客户对于拖欠回款找不出理由，进而规避回款难题。良好的客情关系，也是货款能够顺利结算的有力保障。 3.事后管理 欠款回收要有技巧。回收货款，前期的心态要调整好，收款时的凌门一脚也要踢好。收款前做到凭证齐全、账目清楚，并确认清欠的关键人员，熟悉客户常用的欠款方法并做好应对准备，面对客户的时候要端正态度，做到有理有利有节，不卑不亢，在气势上压倒对方，用充分的理由来说服对方，同时又要注意不把关系弄僵。 ※协助客户销售产品。有时候会遇到客户不是不想回款，而是产品销售不佳，影响回款的情况。这时企业应帮助客户分析市场，出台相应的助销政策，联合厂家策划促销方案等，往往可以收到很好的效果。 ※让客户养成及时付款的习惯。为了促使客户及时付款，企业的业务人员要及时去收款。收款的难易程度取决于拖欠货款的时间而不是货款的金额。研究表明，货款逾期时间与平均收款成功率成反比。如果客户坚持不付款，就要考虑继续合作下去是否会越拖越多，应该有计划的控制发货，逐步减少应收货款，必要时用断货的方法来迫使客户及早付清全部欠款。 多方调控除了上述对于客户账款回收工作的有效预控之外，我们在制定相关政策时，也应给与业务人员施加压力，刺激其对于客户回款的积极清收。如前不久，我们的一次压货，明确要求业务员的业绩提成与账款回收额度相挂钩，压货目标完成且账款达成率达到80%，才计入业务员的提成，否则将视为无效。此举的推出，业务员在账款回收上的积极性明显提高，业绩达成率随略有下降，但是客户回款率却同比提高。而在此前，虽然账款的达成率也与业务员的业绩挂钩，但是并没有明文规定直接与业务员的经济利益相挂钩，因此很多时候账款的回收率非常低，已经影响到企业的正常资金运转。 又到年底，账款回收的难题依旧困扰着很多企业，希望通过此文给企业带来启示，以便帮助企业在来年的账款回收环节做好预防调控，从而能够使企业的发展更加顺畅。
❽ 货款难收怎么办
企业的风险很多是由销货后客户不能及时回款造成的，货、款无归已成为困扰企业正常经营的老大难问题。笔者根据以往的亲身经历和体会，提出以下 12 条对策供参考。 一、对新客户或没有把握的老客户，无论是代销或赊销，交易的金额都不宜过大。宁可自己多跑几趟路，多结几次账，多磨几次嘴皮，也不能图方便省事，把大批货物交给对方代销或赊销。须知欠款越多越难收回，这一点非常重要。 很多销售人员都有这样的经验：有些新客户，一开口就要大量进货 ，并且不问质量，不问价格，不提任何附加条件，对卖方提出的所有要求都满口应承，这样的客户风险最大。 二、货、款无归的风险有时是由推销人员造成的。有些推销人员惟恐产品卖不出去（特别是在市场上处于弱势的产品），因此在对客户信用状况没有把握的情况下，就采用代销或赊销方式，结果给企业造成重大损失。 为避免发生这种情况，可以在企业与销售人员之间实行买卖制，即企业按照 100% 的回款标准向销售人员收取货款，客户的货款由销售人员负责收取。这种办法把货、款无归的风险责任落实到销售人员身上，销售人员在向有一定风险的客户供货时就会三思而后行。一旦发生货、款不能回收的情况，也会千方百计、竭尽全力去追讨，否则将直接损害其自身经济利益。这是最能调动销售人员责任心和工作积极性的办法，比上级主管人员的催促督导要有效、简单得多。 三、一些销售人员在催款中会表现出某种程度的怯弱，这里一个很重要的问题是必须要有坚定的信念。 一个人在催收货款时，若能信心满怀，遇事有主见，往往能出奇制胜，把本来已经没有希望的欠款追回。反之，则会被对方牵着鼻子走，本来能够收回的货款也有可能收不回来。因此，催款人员的精神状态是非常重要的。 还有的收款人员认为催收太紧会使对方不愉快，影响以后的交易。如果这样认为，你不但永远收不到货款，而且也保不住以后的交易。客户所欠货款越多，支付越困难，越容易转向他方（第三方）购买，你就越不能稳住这一客户，所以还是加紧催收才是上策。 四、为预防客户拖欠货款，在交易当时就要规定清楚交易条件，尤其是对收款日期要作没有任何弹性的规定。例如，有的代销合同或收据上写着售完后付款 ，只要客户还有一件货物没有卖完，他就可以名正言顺地不付货款；还有的合同或收据上写着 10 月以后付款，这样的规定今后也容易扯皮。 另外，交易条件不能由双方口头约定，必须使用书面形式（合同、契约、收据等），并加盖客户单位的合同专用章。有些客户在合同或收据上仅盖上经手人的私章，几个月或半年之后再去结账时，对方有可能说，这个人早就走了，他签的合同不能代表我们单位；有的甚至说我们单位根本没有这个人。如果加盖的是单位的合同专用章，无论经手人在与不在，对方都无法推脱或抵赖。 五、交易达成之后，要经常观察客户的经营状况，及时察觉其异动。如果客户出现异常的变化，一般事先会有一些征兆出现，如进货额突然减少，处理并不滞销的库存商品，拖延付款，客户单位的员工辞职者突然增多，老板插手毫不相干的事业或整天沉溺于声色之中。还有些外部环境的变化也要及时察觉，例如客户附近的房子上用红漆写下了拆迁字样，说明客户商店近期内就要关门拆迁。如果发现这些情况，要立刻结账，防止客户不知去向。 六、对于支付货款不干脆的客户，如果只是在合同规定的收款日期前往，一般情况下收不到货款，必须在事前就催收。 事前上门催收时要确认对方所欠金额，并告诉他下次收款日一定准时前来，请他事先准备好这些款项。这样做，一定比收款日当天来催讨要有效得多。 如果客户太多，距离又远，可事先通过电话催收，确认对方所欠金额，并告知收款日前来的准确时间。或者把催款单邮寄给对方，请他签字确认后再寄回。 七、到了合同规定的收款日，上门的时间一定要提早，这是收款的一个诀窍。否则客户有时还会反咬一口，说我等了你好久，你没来，我要去做其他更要紧的事，你就无话好说。 登门催款时，不要看到客户处有另外的客人就走开，一定要说明来意，专门在旁边等候，这本身就是一种很有效的催款方式。因为客户不希望他的客人看到债主登门，这样做会搞砸他别的生意，或者在亲朋好友面前没有面子。在这种情况下，只要所欠不多，一般会赶快还款，打发你了事。 一般来说，欠款的客户也知道这是不应该的，他们一面感到欠债的内疚，一面又找出各种理由要求延期还款。一开始就认为延期还款是理所当然的，这种客户结清这笔货款后，最好不要再跟他来往。 九、如果客户一见面就开始讨好你，或请你稍等一下，他马上去某处取钱还你（对方说去某处取钱，这个钱十有八、九是取不回来的，并且对方还会有最充分的理由，满嘴的对不住），这时，一定要揭穿对方的把戏，根据当时的具体情况，采取实质性的措施，迫其还款。 十、如果只收到一部分货款，与约定有出入时，你要马上提出纠正，而不要等待对方说明。 另外，要注意在收款完毕后再谈新的生意。这样，生意谈起来也就比较顺利。 十二、如果经过多次催讨，对方还是拖拖拉拉不肯还款，一定要表现出相当的缠劲功夫，或者在侦知对方手头有现金时，或对方账户上刚好进一笔款项时，就即刻赶去，逮个正着。 上述一系列软磨硬缠的功夫都不奏效时，就只有使用最后两个杀手锏： 一是把货物拖回去（如果还未销售的话）; 另一个就是请求法院强制执行。
❾ 如何解决企业回款难题
回款责任明确；
对应收账款的欠款应做评估；
催收及时；
对欠款对象有充分了解；
对回款有奖励机制。
❿ 为什么销售计划、收款计划要保守
因为回收资金不及时是资金周转不灵的重要原因。
资金周转计划首先要正确估计销售收入，这是资金流入的最主要的项目，借款虽然也是资金流入，但它主要是被动的，是用于弥补资金不足的。因此，正确制定销售计划、收款计划意味着制订资金周转计划有一个良好的开端。
通常情况下，销售计划、收款计划要保守一些。企业在支出上是有较大的自主性和自由度，但收入方面往往有一些企业自己不能控制的因素，往往有一些延迟。企业应该认识到，收到票据与收到现金是有较大差别的。一般来讲，企业在做资金周转计划时，不会把票据作为当期的资金收入，而是把它视为可滞后的资金收入，所以说，票据延迟收到几天对资金周转没有大的影响。实际上，企业财务部门在编制资金周转计划时。一般不把票据贴现当作周转手段，有突发的偶然的资金要求时，再用票据贴现应急。在票据当中，支票大概可以当作现金，为什么用“大概”呢？因为把支票交给银行，可能二、三天后才能入企业账上，才成为可以动用的现金。若支票数额巨大，或资金周转较为困难的时期，财务部门对此必须引起足够的重视。当然，在支出资金的时候，一般说来对方是很乐意接受支票的。
在对销售收入作保守估计的时候，也有一个“度”的问题，不能为此影响销售部门收回货款的积极性，更不能因为销售收入保守估计，而使销售部门忽视减少呆账的努力。
总之，销售部门的主要任务还是努力销售，收回货款。作保守的估计是财务部门在做资金周转计划时该做的事，还有就是应让销售部确实理解及时回收货款是多么重要。如果企业不去催款，客户是绝不会按时自动地支付给企业。让对方一拖再拖，好账也容易成为呆账。但是在制订计划时，每一笔收入几乎都安排好了用途，如果收款延迟，而安排了不容取消的支出项目的话，这就会出现资金不足的情况。在资金周转困难的时候，即使对方不付现，也应要求对方开出票据，到时还可以用票据贴现来周转资金。对于企业来说，若对方立即用支票付现的话，这是最开心的事。票据就是讨还现款的法律依据，财务部门应该销售人员知道，别轻易答应对方延期，延期几天，就可能给企业资金周转来很大的麻烦。轻易许诺对方延期，受损终归自己。