销售后4个月开票怎么做账

『壹』 销售商品，当月不开票，之后月份开票，当月和开票月怎么做账呢

根据《增值税一般纳税人资格认定管理办法》第十一条 纳税人自认定机关认定为一般纳税人的次月起（新开业纳税人自主管税务机关受理申请的当月起），按照《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条的规定计算应纳税额，并按照规定领购、使用增值税专 用发 票。因此，销售单位虽暂不能开具发 票，仍应依相关会计规定确认收入，并进行纳税申报，下月 补开发 票即可。

『贰』 当月的销售，下个月才开发票，账务该怎么处理

答：不用开票直接按收入和税额入帐 不做预收，应确认收入，税法规定发货就应确认无票收入 借：现金/银行存款11700（无票） 货：主营业务收入10000（无票） 货：应交税费-应交税金-增值税（销项税）1700（无票） 报税时，在申报软件上发票信息子项下有“无票销售和纳税检查调整"‚在这一项中将这笔无票收入填上，系统自动会计算出税额，有误差可以调整和账上一致。当你生成附表的时候，就在增值纳税申报表附表一中显示出这笔无票的，未开具发票销售这一栏。 如果以后不开票就这样了 如果开票：账务处理如下：将前期的无票收入冲回 借：现金/银行存款-11700（无票） 货：主营业务收入-10000（无票） 货：应交税费-应交税金-增值税（销项税）-1700（无票） 同时，按开票金额做账如下： 借：现金/银行存款11700（开票） 货：主营业务收入10000（开票） 货：应交税费-应交税金-增值税（销项税）1700（开票） 报税时：在申报软件上发票信息子项下有“无票销售和纳税检查调整"‚在这一项中将以前做的无票收入有负数填上。

『叁』 上个月未开发票,但是已发货做销售收入,下个月开票怎么做账

一种是根据差额补入账，一种是冲销上月分录本月根据开票金额重新入账。
注意，发票并不影响入账时间，只会影响金额（如暂估和开票金额不一致时）。收入只要符合销售确认条件，即使没有发票，也需要先暂估入账。待发票获取时再红冲暂估重新入账或者差额记账。

『肆』 先发货过几个月之后再开发票这个该怎么做账

开票当月入账或按照合同交货日期作为入账日期。 借：应收账款 银行存款 贷：主营业务收入 应交税金——应交增值税（销项税额）

『伍』 把后几个月的收入先开发票怎么入账

先红红字冲减原暂估的收入和税金分录，然后用开具的发票重新做一笔确认收入和税金的分录。在申报时未开发票采用负数填写与开票的形成对冲后，这样就不形成重复缴税；

『陆』 先销售后开票如何做账

收到货款尚未开具：
借：银行存款
贷：预收账款一甲公司
开具发票後：
借：预收账款一甲公司
贷：主营业务收入一xxx收入
贷：应交税费一应交增值税

『柒』 本月有销售，在下个月开发票怎么做会计分录

1、先做一笔冲销上月无票收入的凭证。

(1)摘要写：上月无票收入，本月已开票。

(2)会计分录

借：现金等(红字)

贷：主营业务收入 (红字)

贷：应交税金--增值税(红字)

2、然后，根据开具的发票入账

借：现金等

贷：主营业务收入

贷：应交税金--增值税

(7)销售后4个月开票怎么做账扩展阅读：

《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第三十三条规定：“填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业务一律不准开具发票”。

具体如下：

(1)采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的，为货物发出的当天。

(2)采用交款发货结算方式的，为收到货款的当天。

(3)采用赊销、分期付款结算方式的，为合同约定的收款日期的当天。

(4)将货物交给他人代销，为收到受托人送交的代销清单的当天。

(5)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，按照规定应当征收增值税的，为货物移送的当天。

(6)将货物作为投资提供给其他单位或者个体经营者，将货物分给股东或投资者的，均为货物移送的当天。

『捌』 公司销售先发货后开票，如何账务处理

公司销售先发货后开票，账务处理方法：
（1）发出商品内时，
借容：分期收款发出商品
贷：库存商品
（2）开出发票时，
借：应收帐款——XX公司
贷：应交增值税——销项税额
商品销售收入
同时结转商品销售成本
借：商品销售成本
贷：分期收款发出商品
（3）收到货款时，
借：银行存款
贷：应收帐款——XX公司

『玖』 先销售后开发票的如何做帐

《增值税暂行条例》
。。。。。。。。。
第十九条增值税纳税义务发生时间：
（一）销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。
（二）进口货物，为报关进口的当天。
。。。。。。。。。

《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》
。。。。。。。。。
第三十八条 条例第十九条第一款第（一）项规定的收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天，按销售结算方式的不同，具体为：
（一）采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天；
（二）采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天；
（三）采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天；
（四）采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天；
（五）委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天；
（六）销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天；
（七）纳税人发生本细则第四条第（三）项至第（八）项所列视同销售货物行为，为货物移送的当天。
。。。。。。。。。

以上为标准的入账和报税时间
如果你有先销售而后开发票的行为，一般来说是可以按实际开发票时间来确认销售收入的 。

『拾』 前几个月发生销售额,已入账,没有提销项税,这个月让开发票,怎么入账

没提销项税就是没有申报，那将前几个月入账的销售收入按原路红字冲回，然后按开具发票的数据入账并进行当期申报。估计成本已结转，结转的就不用冲啦，因为成本应是按成本价结转与增值税不相关。
题外话：以后当期申报的数据一定要与财务报表销售收入保持一致。