家电经营部的财务账怎么做

A. 个体销售店铺的会计账务怎么做

先盘点，做到帐实相符，然后日清月结就可以了，钱在老板那里，各种进货支出都是老板负责不碍事，及时的和老板要收据或者发票就行。

B. 请问个体工商户的财务帐怎么做是和企业一样的吗

国家税务总局国家税务总局关于印发《个体工商户建账管理暂行办法》和《个体工商户定期定额管理暂行办法》的通知国税发[1997]101号

各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：(通知略)个体工商户建账管理暂行办法

第一条

为了加强和规范个体工商户的税收管理，促进个体工商户加强经济核算，使个体经济走上健康发展的道路，根据《中华人民共和国税收征收管理法》(以下简称征管法)及其实施细则以及《国务院关于批转国家税务总局加强个体私营经济税收征管强化查账征收工作意见的通知》，制定本办法。

第二条

从事生产经营并有固定经营场所的个体工商户应按本办法的规定，建立、使用、保管账簿和凭证，但依法经县级以上税务机关批准可以不设置账簿或者暂缓建账的个体工商户除外。

第三条

符合下列情形之一的个体工商户应设置复式账:(一)2人(含2人)以上合伙经营且注册资金达到10万元以上的；(二)请帮工5人(含5人)以上的；(三)从事应税劳务月营业额在15000元以上或者月销售收入在30000元以上的；(四)省级税务机关确定应设置复式账的其他情形。建立复式账的个体工商户应按《个体工商户会计制度(试行)》的规定设置总分类账、明细分类账、日记账等，进行财务会计核算，如实记载财务收支情况；成本、费用列支及其他财务核算规定按照《个体工商户个人所得税计税办法(试行)》执行。

第四条

符合下列情形之一的个体工商户应设置简易账:(一)请帮工在2人以上5人以下的；(二)从事应税劳务月营业额在5000元至15000元或者月销售收入在10000元至30000元的；(三)省级税务机关确定应建简易账的其他情形。建立简易账的个体工商户应建立经营收入账、经营费用账、商品(材料)购进账、库存商品(材料)盘点表、利润表，以收支方式记录、反映生产经营情况并进行简易会计核算。

第五条

依法经县级以上税务机关批准可以不设置账簿或暂不建账的个体工商户，应按照税务机关的规定，建立收支凭证粘贴簿、商品进销存登记簿等。

第六条

复式账簿中现金日记账、银行存款日记账和总分类账必须使用订本式，其他账簿可根据业务的实际发生情况选用活页账簿。简易账簿均应采用订本式。

第七条

建立复式账和简易账的个体工商户应向主管税务机关购领统一格式的账簿、凭证；设立账户、启用账簿时应事先送主管税务机关审验盖章。

第八条

建账户必须按会计制度和税务机关的规定办理账务，不得涂改、撕毁、挖补。

第九条

账簿和凭证(记账凭证和原始凭证)要按发生的时间先后顺序填写、装订或粘贴。

第十条

建账户对各种账簿、凭证、表格必须保存10年以上，销毁时须经主管税务机关审验，县级以上税务机关批准。

第十一条

建立复式账的个体工商户在办理纳税申报时应按规定向当地主管税务机关报送财务会计报表和有关纳税资料。月度会计报表应于月份终了后6日内报出，年度会计报表应在年度终了后30日内报出。

第十二条

个体工商户可委托经税务机关认可的税务代理等社会中介机构及其财会人员代为建账和代办有关建账事宜。聘请财会人员建账应填报《个体工商户聘请财会人员代为建账申请审批表》，经主管税务机关批准后实施。税务机关应加强对代理建账人员的监督管理，定期组织培训考试，合格者准予代理建账记账；对在代理建账记账过程中弄虚作假的，或者考试不合格的，取消其代理建账记账资格，不准代办账务。

第十三条

个体工商户经税务机关批准并按照税务机关的要求使用税控收款机的，其机内账可视为经营收入账。

第十四条

税务机关对建账户实行查账征收方式征收税款。建账初期，也可实行查账征收与定期定额征收相结合的征收方式征收税款。

第十五条

个体工商户依照本办法应设置但未设置账簿的，或者虽设置账簿，但账目混乱，成本、费用凭证残缺不全，难以查账征收的，税务机关有权根据当地同行业同等规模其他纳税人的纳税水平按月从高核定其应纳税额，并可依照征管法的有关规定处以罚款。

第十六条

以建账户流转税征收权的归属划分建账管辖权，即:以缴纳增值税、消费税为主的业户，由国家税务局负责督促建账和管理；以缴纳营业税为主的业户，由地方税务局负责督促建账和管理。

个体工商户是缴纳定额税的，这个税额在你办理工商执照的时候就已经定了，每个月固定税额是多少就交多少，跟你盈亏没有关系。财务帐只是你自己看的。企业缴税的话，如果是规模纳税人，是要向税务局上报会计报表的，根据会计报表来征税。

拓展资料

• 个体工商户

个体工商户是指公民在法律允许的范围内,依法经核准登记,从事工商业经营的家庭或户，个体工商户还可以起字号,并以其字号进行活动;农村承包经营户是指农村集体组织的成员，在法律允许的范围内,按照承包合同规定从事商品经营的家庭或户。《民法通则》明确规定，个体工商户和农村承包经营户的合法权益受法律保护;它们的债务，在个人经营的情况下，以个人财产承担,在家庭经营的情况下,以家庭财产承担。

C. 公司财务账目怎么做

1.新成立公司应根据企业的实际情况和国家财政税务纪律建立适当的账务核算系统，公司的开办初期一般都没有收入的，可费用会有的，应按实际情况登记做账务处理。再就是要与税务部门交流沟通，建立申报系统，发票的领购余使用、税款结算系统（三方划款协议）等。
2.纳税步骤：
应该先开银行后，再与地税局和国税局签订银行划款合同，。然后到国税局办理相关手续，国税局会通知你参加纳税培训后，会给你CA申报系统（电子申报系统）。然后下载程序，安装后。按提示操作就好了。如果你是首次用申报系统的话，建议你看看申报视频，或找一个兄弟单位申报时看一下。地税输入税号和密码直接进入系统就行。IP去你的地税局或你附近的兄弟单位去要。最好和国税一样，应该看看申报视频，或找一个兄弟单位申报时看一下 。
3.账簿设置：
一般账目有以下几种，可以有选择的建账目或增加其他账目。
总帐，用于核算所有科目。三栏明细帐 （按科目汇总表）
银行日记账，用于核算银行存款。专用帐簿
现金日记帐，用于核算库存现金。专用帐簿
明细分类账，用于核算应付工资、待摊费用、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加等不需要单独设立帐簿的会计科目。三栏明细帐
管理费用明细帐，设置二级科目，用于核算管理费用，登记管理费用明细。多栏明细帐
营业费用明细帐，设置二级科目，用于核算营业费用，登记营业费用明细。多栏明细帐
财务费用明细帐设置二级科目，用于核算财务费用，登记财务费用明细。多栏明细帐
固定资产明细帐，用于核算固定资产，登记固定资产原值和每月折旧情况。固定资产明细帐
应收应付其他应收其他应付明细账，用于登记往来单位的应收应付情况。三栏明细帐
应交税金最好也单独立一本多栏明细帐（销项、进项、已交税金、税金转出等）。
设科目——填凭证——汇总——报表
成本=实际用的材料+用于生产工人实际工资+所有制造费用

4.下面是常用的科目：
库存现金 银行存款 短期借款 应收票据 应付票据 应付账款 预收账款 应收账款 应付职工薪酬（按明细建明细账） 其它应收款 应交税费（按明细建明细账） 累计折旧 固定资产 实收资本 资本公积 盈余公积
主营业务收入 主营业务成本 其他业务收入 其他业务支出 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 营业外收入 营业外支出 所得税费用 利润分配 本年利润

D. 个体户怎么做账

个体工商户一般是不需要做账的，就做个流水账就可以了，除非你规模比较大。

如果要做的话就参照小企业会计制度做，建总账、现金日记账、银行存款日记账、库存商品明细账、明细分类账（含固定资产账、费用账、往来账）就可以了。

如果税务部门没特别要求就可以不用做了。

(4)家电经营部的财务账怎么做扩展阅读：

个体户 即 个体工商户。
个体工商户，是指有经营能力并依照《个体工商户条例》的规定经工商行政管理部门登记，从事工商业经营的公民。《个体工商户条例》第2条第1款规定:"有经营能力的公民，依照本条例规定经工商行政管理部门登记，从事工商业经营的，为个体工商户。"

法律特征

个体工商户是个体工商业经济在法律上的表现，其具有以下特征:

1、个体工商户是从事工商业经营的自然人或家庭。自然人或以个人为单位，或以家庭为单位从事工商业经营，均为个体工商户。根据法律有关政策，可以申请个体工商户经营的主要是城镇待业青年、社会闲散人员和农村村民。此外，国家机关干部、企事业单位职工，不能申请从事个体工商业经营。

2、自然人从事个体工商业经营必须依法核准登记。个体工商户的登记机关是县以上工商行政管理机关。个体工商户经核准登记，取得营业执照后，才可以开始经营。个体工商户转业、合并、变更登记事项或歇业，也应办理登记手续。

3、个体工商户只能经营法律、政策允许个体经营的行业。

E. 家电城的会计怎么做账...

家电城的会计核算可以按商业企业规范进行会计核算，具体过程如下：

一、购进与付款的核算：
1、购进商品编制会计分录：
借：库存商品——
借：应付账款——进项税 （分户核算）
贷：应付账款——各供应商

2、退回商品编制会计分录：
借：库存商品——
借：应付账款——进项税 （分户核算） 适应税率
贷：应付账款——各供应商

3、支付供应商货款编制会计分录：
借：应付账款—各供应商
贷：银行存款 按银行汇款单

4、收到供应商货物折扣、冲减主营业务成本，并转出相应金额的进项税。
借：库存商品——
借：主营业务成本-购货折扣（各供应商）
贷：应交税金-应交增值税/进项税额转出

5、现金折扣
借：现金（或货币资金）
借：主营业务成本-购货折扣（各供应商）
贷：应交税金-应交增值税/进项税额转出

6、收到增值税发票
借：应交税金——进项税 （分类核算） 适应税率
贷：应付账款——进项税额（分户核算） 适应税率

7、存货破损及盘盈盘亏处理
借：其他应收款 责任人赔款处罚凭据
借：营业费用-----合理损耗 月度差异明细表
贷：应交税金-进项税转出 （分类核算） 适应税率
贷：库存商品——（分类核算）

二、销售与收款核算：
1、销售商品
借：银行存款----
借：应收账款---客户、业务员
贷：主营业务收入----（分类核算）
贷：应交税金----增值税---（分类核算）

2、货款结算
借：银行存款
贷：应收账款
贷：预收账款

3、坏账计提
借：管理费用---分类计提坏账准备
贷：坏账准备----分类坏账准备

4、坏账准备核销
借：坏账准备--分类坏账准备
贷：应收账款
贷：其他应收款

5、已核销的坏账准备收回
借：应收账款
借：银行存款
贷：坏账准备
贷：应收账款 或
借：银行存款
贷：坏账准备

6、结转成本
借：主营业务成本---（分类核算）
贷：库存商品
三、费用核算
1、业务员提成
借：营业费用—其他促销费
贷：贷币资金
贷：其他应付款（个人往来）

2、计提工资及福利
借：营业费用 工资核算表
贷：应付工资
贷：应付福利费

3、发放工资及福利
借：应付工资
借：应付福利费
贷：货币资金
贷：其他应收款

5、开办费的处理
借：开办费
贷：货币资金

摊销：
借：营业费用（管理费用）-开办费摊销 开办费摊销表
货：开办费

7、费用支出报账
借：营业费用
贷：其他应收款
贷：货币资金

8、预付一年期费用支出
借：待摊费用
贷：货币资金

四、固定资产核算：
1、购置固定资产
借：固定资产
借：应交税—增值税---进项税（只有税控系统设备）
贷：银行存款

2、处置固定资产
借：固定资产清理
借：累计折旧
贷：固定资产

贷：货币资金
借：营业外支出（固定资产清理） 损失处理报告
贷：固定资产清理（营业外收入）

3、计提折旧
借：营业费用 折旧计提表
货：累计折旧

4、盘亏处理
借：待处理财产损溢---固定资产
贷：固定资产
借：管理费用
借：其他应收款
贷：待处理财产损溢---固定资产

五、往来核算，通过其他应付款科目核算。
六、税收及权益核算
1、计提税费
借：主营业务税金及附加
借：管理费用---四小税
贷：应交税金—城建税
贷：其他应交款----教育费附加
贷：应交税金---车船使用税、房产税、土地使用税、印花税

2、月末增值税结转
借:应交税金---增值税---转出未交增值税
贷:应交增值税---未交税金

3、年末结转增值税
借:应交税金---增值税---销项税
借：应交税金---增值税---进项税额转出
贷:应交增值税---转出未交增值税
贷：应交税金---增值税---进项税

4、上缴税费
借：应交税金----子目
借:其他应交款-----教育费附加
借：管理费用---四小税
贷：银行存款

5、计提所得税
借：所得税
贷：应交税金---应交所得税

6、结转损益

7、年末结转本年利润
借：本年利润
贷：利润分配—未分配利润

F. 销售家电店的一名会计如何管理现金与银行存款账目，才能牵制出纳现金账出现问题

会计，从其所分管的账簿来看，可分为总账会计、明细账会计和出纳。三者既相区别又有联系，是分工与协作的关系。
第一，各有各的分工。总账会计负责企业经济业务的总括核算，为企业经济管理和经营决策提供总括的全面的核算资料；明细分类账会计分管企业的明细账，为企业经济管理和经营决策提供明细分类核算资料；出纳则分管企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作，为企业经济管理和经营决策提供各种金融信息。总体上讲，必须实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。
第二，既互相依赖又互相牵制。出纳、明细分类账会计、总账会计之间，有着很强的依赖性。它们核算的依据是相同的，都是会计原始凭证和会计记账凭证。这些作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递；它们相互利用对方的核算资料；共同完成会计任务，缺一不可。同时，它们之间又互相牵制与控制。出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其所属的明细分类账，明细账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账，有金额上的等量关系。这样，出纳、明细账会计、总账会计三者之间就构成了相互牵制与控制的关系，三者之间必须相互核对保持一致。
第三，出纳与明细账会计的区别是只相对的，出纳核算也是一种特殊的明细核算。它要求分别按照现金和银行存款设置日记账，银行存款还要按照存入的不同户头分别设置日记账，逐笔序时地进行明细核算。“现金日记账”要每天结出余额，并与库存数进行核对：“银行存款日记账”也要在月内多次结出余额，与开户银行进行核对。月末都必须按规定进行结账。月内还要多次出具报告单，报告核算结果，并与现金和银行存款总分类账进行核对。
第四，出纳工作是一种账实兼管的工作。出纳工作，主要是现金、银行存款和各种有价证券的收支与结存核算，以及现金、有价证券的保管和银行存款账户的管理工作。现金和有价证券放在出纳的保险柜中保管；银行存款，由出纳办理收支结算手续。既要进行出纳账务处理，又要进行现金、有价证券等实物的管理和银行存款收付业务。在这一点上和其他财会工作有着显著的区别。除了出纳，其他财会人员是管账不管钱，管账不管物的。
对出纳工作的这种分工，并不违背财务“钱账分管”的原则，这是由于出纳账是一种特殊的明细账，总账会计还要设置“现金”、“银行存款”、“长期投资”、“短期投资”等相应的总分类账对出纳保管和核算的现金、银行存款、有价证券等进行总金额的控制。其中，有价证券还应有出纳核算以外的其他形式的明细分类核算。
第五，出纳工作直接参与经济活动过程。货物的购销，必须经过两个过程，货物移交和货款的结算。其中货款结算，即货物价款的收入与支付就必须通过出纳工作来完成；往来款项的收付、各种有价证券的经营以及其他金融业务的办理，更是离不开出纳人员的参与。这也是出纳工作的一个显著特点，其他财务工作，一般不直接参与经济活动过程，而只对其进行反映和监督。

G. 财务手工账怎么做

会计手工帐基本流程

会计流程：给原始凭证分类---填制会计凭证---登记会计账簿---记账凭证汇总---记总账---对账结账---编制会计报表---报税，纳税。

1. 给原始凭证分类：拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。
   

2. 编制记账凭证：根据原始凭证的分类，我们就可以做凭证了，凭证也叫传票。记账凭证编写完毕，还要进行审核。
   

3. 登记账簿：凭证审核无误后，就应该登记账簿了。
   先给凭证按时间顺序编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上。
   账簿中只有现金和银行存款日记账要做到日清月结，现金账的余额要和库存也就是保险柜中的现金数目核对，银行账的余额要和银行对账单定期核对，其他的明细账是每个月结一次就行了。记账凭证做完了，记账就是抄账，把凭证上的内容抄到账簿上就完事了，很简单。
   

4. 记帐凭证汇总：就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起，汇总的顺序是：按凭证上的编号排好顺序，然后根据凭证上的科目做丁字账，一个科目一个科目的抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数，相等了，说明平了，然后把数据抄写在记账凭证汇总表上。
   

5. 登记总账：根据试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账。
   登记总账和明细账有点不同，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。
   还有，明细账是按照凭证记的，总账是按着汇总登记的。如果业务量小，一个月汇总一次，登记一次总账就可以，这些都看具体的情况。总账和明细账的关系：
   它们是相互制约的关系。总账，就是记各个明细账总数的，明细账，是总账的细分类。总账记的是会计的一级科目，而明细账除了一级科目，还有二级科目，比如固定资产一级科目，固定资产的项目就是它的二级科目。还有费用帐、低值易耗品账、应交税金账等等。
   到了月末，各个明细账的余额必须等于相对应的总账余额，如果不等，那多半是明细账记错了或记落了。

6. 对账、结账：记完总账就该对账和结账了，只要凭证是正确的，登记完的账也应该是正确的，但是手工记账，要经常对账，做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。
   结账就是结算出把一段时间内本期的发生额合计和余额，然后将余额结转下期或者转入新账。
   

7. 编制会计报表：记完总账后，试算平衡了，就可以编制财务会计报表了。一般两张报表，资产负债表和利润表，还有一张是现金流量表，因为小企业很少有要这张表的。整个流程就是这样，这就是会计每个月要做的事情。

H. 批发、零售行业的会计怎么做账

会计核算业务处理

一、购进与付款的核算：

1、购进商品编制会计分录：

借：库存商品 借：应付账款——进项税 （分户核算） 贷：应付账款——各供应商

2、退回商品编制会计分录：

借：库存商品 借：应付账款——进项税 （分户核算） 适应税率 贷：应付账款——各供应商

3、支付供应商货款编制会计分录：

借：应付账款—各供应商 贷：银行存款 按银行汇款单

4、收到供应商货物折扣、冲减主营业务成本，并转出相应金额的进项税。

借：库存商品 借：主营业务成本-购货折扣（各供应商） 贷：应交税金-应交增值税/进项税额转出

5、现金折扣

借：现金（或货币资金） 借：主营业务成本-购货折扣（各供应商） 贷：应交税金-应交增值税/进项税额转出

6、收到增值税发票

借：应交税金——进项税 （分类核算） 适应税率 贷：应付账款——进项税额（分户核算） 适应税率

7、存货破损及盘盈盘亏处理

借：其他应收款 责任人赔款处罚凭据 借：营业费用-----合理损耗 月度差异明细表 贷：应交税金-进项税转出 （分类核算） 适应税率 贷：库存商品——（分类核算）

二、销售与收款核算：

1、销售商品

借：银行存款---- 借：应收账款---客户、业务员 贷：主营业务收入----（分类核算） 贷：应交税金----增值税---（分类核算）

2、货款结算

借：银行存款 贷：应收账款 贷：预收账款

3、坏账计提

借：管理费用---分类计提坏账准备 贷：坏账准备----分类坏账准备

4、坏账准备核销

借：坏账准备--分类坏账准备 贷：应收账款 贷：其他应收款

5、已核销的坏账准备收回

借：应收账款 借：银行存款 贷：坏账准备 贷：应收账款 或 借：银行存款 贷：坏账准备

6、结转成本

借：主营业务成本---（分类核算） 贷：库存商品

三、费用核算

1、业务员提成

借：营业费用—其他促销费 贷：贷币资金 贷：其他应付款（个人往来）

2、计提工资及福利

借：营业费用 工资核算表 贷：应付工资 贷：应付福利费

3、发放工资及福利

借：应付工资 借：应付福利费 贷：货币资金 贷：其他应收款

4、开办费的处理

借：开办费 贷：货币资金 摊销： 借：营业费用（管理费用）-开办费摊销 开办费摊销表 货：开办费

5、费用支出报账

借：营业费用 贷：其他应收款 贷：货币资金

6、预付一年期费用支出

借：待摊费用 贷：货币资金

四、固定资产核算：

1、购置固定资产 借：固定资产 借：应交税—增值税---进项税（只有税控系统设备） 贷：银行存款

2、处置固定资产 借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 贷：货币资金 借：营业外支出（固定资产清理） 损失处理报告 贷：固定资产清理（营业外收入）

3、计提折旧 借：营业费用 折旧计提表 货：累计折旧

4、盘亏处理 借：待处理财产损溢---固定资产 贷：固定资产 借：管理费用 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢---固定资产

五、往来核算，通过其他应付款科目核算。

六、税收及权益核算

1、计提税费 借：主营业务税金及附加 借：管理费用---四小税 贷：应交税金—城建税 贷：其他应交款----教育费附加 贷：应交税金---车船使用税、房产税、土地使用税、印花税

2、月末增值税结转 借:应交税金---增值税---转出未交增值税 贷:应交增值税---未交税金

3、年末结转增值税 借:应交税金---增值税---销项税 借：应交税金---增值税---进项税额转出 贷:应交增值税---转出未交增值税 贷：应交税金---增值税---进项税

4、上缴税费 借：应交税金----子目 借:其他应交款-----教育费附加 借：管理费用---四小税 贷：银行存款

5、计提所得税 借：所得税 贷：应交税金---应交所得税

6、结转损益

7、年末结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润

(8)家电经营部的财务账怎么做扩展阅读：

企业做账流程

1.根据原始凭证编制记账凭证

2.根据记账凭证编制科目汇总表

3.根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)

4.根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)

5.根据会计报表编制纳税申报表

6.年终结转损益(也可以逐月结转损益)

7.编制年度会计报表(包括资产负债表，损益表，现金流量表)

8.根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表

生产企业操作流程

第一步：

根据企业实际发生的业务单据进行编制记账凭证，平常发生的经济业务单据要及时准确的填制记账凭证，规模大一点的企业为了反映现金、银行存款、往来账款、销售收入等情况，凭证填制必须及时，以便给老板提供数字，一旦等老板需要数字在填制，可能就要被整，规模小一点的企业，由于企业业务较少，老板都心中有数，这时一般会计人员就月底一次性处理，然后在登记有关账薄，具体结账情况要根据企业性质结合老板的思路进行操作。确保财务人员在企业能够起到相关的作用，让老板更加重视财务人员，多汇报、多交流是做企业财务的关键。

编制凭证一般小型企业都在月底结算时才编制凭证，因为企业业务很少，老板自己心中有数，不用及时反映各财务状况，月底处理好在反映企业状况，企业规模较大的企业，账务处理要及时一些，以防拖延会给企业造成不必要的损失，企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。企业通常业务凭证类别有以下几类：

1.完税凭证每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。

2.业务发票处理 将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。

3.费用类发票处理 做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用，单据，将其归类入账。认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。

4.成本计算及入账处理 对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。及时编制制造费用归集、分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库凭证以及销售成本结转凭证。

5.做好费用计提及摊销做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。

6.归集损益类科目，结转本年利润将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科目，查看当月利润实现情况。 （具体填制凭证的处理方法见第二章 企业凭证的填制及要求）。

第二步：

首先要组织生产统计报数，根据统计人员申报的有关数字进行各类数据核算，确保有关科目核算。其次就是根据企业购进的原材料（增值税发票）作记账凭证处理并登记有关增值税明细账薄，并及时反映增值税进项情况，对于进项税增值税发票使用情况，要严格按照《增值税管理暂行条理》进行使用与操作，确定进项税认证情况。

进项税认定时间按税务部门的要求，自发票之日起90天内必须认证，否则作为放弃认定。月底（30日）前一定要确认发票认证情况，并确定好本月实际需要缴纳的增值税，月底前处理不够完整，次月出无法修改数据。

目前，认证发票有两种方式，一种是网上认证、一种是到当地税务机关认证。但是，都必须保证需要认证的抵扣联发票版面整洁、属于认定期内，否则认证无法通过，造成不必要的损失。

第三步：

企业根据定货合同开具销售增值税发票进行销售，（具体开具操作严格按照防伪税控开票系统进行操作）仅跟发货出库单（与发票业务一致），开具后计算销售收入以及销项情况，（防伪开票系统自动生产数据）及时作记账凭证，登记销售收入明细账以及往来账款明细账，为老板提供及时、准确的销售数据以及往来账款回收情况。

第四步：

月底结账前（30日前）切切进入防伪税控开票系统核对本月实际开票数量、发票销售、发票使用情况、其次一定要核对已开发票作废份数、核对作废发票相应的发票，是否出现漏作废或者作废错，并预算准该月增值税实现的情况，做好汇报工作，以免跨月造成不必要的麻烦。

第五步：

月末总结账时一定要核准账薄以及报表各科目余额数据，预防造成业务处理错误以便及时修改或数据调整。

第六步：

该月业务凭证全部处理完毕后，汇总科目。根据汇总科目表填制总账和明细分类账，编制资产负债表和利润表、现金流量表等需要的各类申报表。

一般规模的大的，可以根据企业实际情况与老板的需要一周或一季度随时编制有关财务报表，为企业老板反映当时的企业的财务状况，汇报的报表除了（资产负债表、损益表、现金流量表、增值税申报表）以外，可根据企业老板平常需要的数字，财务人员根据需要，自行设计有关财务报表。

企业规模小的，月底结账一次性汇总，做有关企业需要申报的财务报表，注明：每月总结账时，一定要预计报表大体情况，汇报老板，尤其是向税务机关申报的各类报表，一旦财务人员月底已经出报表，数字已经确定，月底，向老板汇报工作。老板对申报的数字不够完整不符合老板的心意，比如：企业反映利润情况、纳税情况等等，那是老板让我们需要修改，老板的一句话，我们可就要忙一阵子，之前做了无用工。

报表做完申报之前一定要求老板签字报表编制审核无误后，经法人签章审核后，输入各申报系统进行纳税申报，并向老板分析最近的企业财务状况，签字的目的是减少我们财务人员不必要的责任。（财务报表具体编制方法见第三章: 生产企业财务报表快速编制方法（实战篇）。

第七步：

纳税申报 目前随着高科技的发展，纳税申报方式采用电子申报，由于各地申报软件不一样，在这里不在作一一说明，前面的工作做好了，申报就很简单了。 前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。

参考资料

做账-网络

I. 财务应该怎样做账要做一些什么账

自己申报纳税也可以啊,包括月报(每月10之前报出)季报(每月15号之前报出)年报.月报包括资产负债表,利润表.增值税申报表.现金流量表.如果是小规模纳税人的话,可以不要报现金流量表.等