❶ 電商公司對客戶產生的好評返現,、售後賠付款如何記賬
好評返現
借：銷售費用
貸：銀行存款
售後賠付款：
借：營業外支出
貸：銀行存款
❷ 天貓商城中售後維權金以及理賠金的賬務處理
一、你們如果能收回原已開具發票的，應將收回的原已開具的發票按作廢發票處理。對於發生全額退款的，應按照原已開具發票的金額數重新開具退款發票；對於發生差額退款的，應按照實際收款的金額重新開具發票，並將重新開具發票的記賬聯和收回的原已開具的發票作為沖減收入的記賬依據。
二、你們如果不能夠收回原已開具發票的，按以下辦法處理：
1．發生退款重新開具發票時，收款方要在重新開具發票的「項目」欄中填開「退×××款項或退×××多收款項」，按照實際的退款金額數向付款方開具發票。
2．收款方應將已重新開具的退款發票的記帳聯和原已開具發票的復印件或原已開具發票的發票號碼、密碼、項目內容、填開金額等書面材料，報送主管稅務機關審核，經審核後在重新開具發票記帳聯的背面簽署意見並加蓋印章，納稅人憑此作為帳務處理的依據。
希望幫助到你。
❸ 賠付給客戶的商品,銷售時未開具發票,如何進行賬務處理
1、如題所述，如屬於所售出商品在商品三包期內的索賠性質，那麼，該賠付商品無需開具發票，一般計入銷售費用（售後服務費）科目處理；
2、以上僅供參考，請予結合實際情況再做判斷，依法操作。
❹ 公司收到保險公司的賠款怎麼做賬
一、企業收到保險公司的賠款的賬務處理：
1、資產損失時：
借：待處理流動資產損失（待處理固定資產損失）
貸：庫存商品（固定資產）
應交稅費-增值稅（進項）（針對購入時有進項稅的）
2、保險賠款時：
借：其他應收款-保險理賠款
貸：待處理流動資產損失
3、收到賠款時：
借：銀行存款
貸：其他應收款-保險理賠款
二、其他應收款科目核算企業除買入返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收代位追償款、應收分保賬款、應收分保合同准其他應收款備金、長期應收款等以外的其他各種應收及暫付款項。其他應收款通常包括暫付款，是指企業在商品交易業務以外發生的各種應收、暫付款項。
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❺ 收到損壞物品賠償金如何入賬
一、正面回答
收到損壞物品賠償金的方式是：
1、當企業資產發生損壞，企業應立即進行處理，對損壞的原因、責任方、是否需要賠償、賠償金額等相關事宜進行確認，最大化降低企業損失；
2、企業資產損失，財務人員需要進行賬務處理；
3、根據處理意見，確定賠償方及賠償金額，財務人員進行賬務處理；
4、待處理財產損益的清理。
二、分析
損壞物品賠償金是指當事人一方，因其違約行為給對方造成損失時，為了補償違約金不足部分而支付給對方的一定數額的貨幣。違約行為確實給對方造成了損失，支付違約金後還不足以補償此損失。當事人一方違約，另一方有權要求賠償損失。違反合同一方所承擔的賠償責任，另一方因此所受到的損失。
三、賠償金要交稅嗎？
賠償金要交稅，勞動者所獲得的賠償金應當按規定計入其綜合所得中，用該年度的應納稅所得額去適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率，計算出的金額就是勞動者在該項收入中所要繳納的個稅。
❻ 在銷售的過程中給客戶賠償款應怎麼做賬
借：銷售費用2100
貸：庫存現金2100
銷售費用的概述
企業在銷售產品、自製半成品和提供勞務等過程中發生的費用，包括由企業負擔的包裝費、運輸費、廣告費、裝卸費、保險費、委託代銷手續費、展覽費、租賃費(不含融資租賃費)和銷售服務費、銷售部門人員工資、職工福利費、差旅費、辦公費、折舊費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷以及其他經費等。
❼ 質量問題賠款怎麼做賬
公司因產品質量問題，需要賠償客戶，有兩種形式：
一是用實物補償，二是現金補償
1，兩種方式分別應該如何做賬?
2，稅務上要承擔哪些稅收
答：1.實物補償，是實物折扣，按稅法規定需要繳納增值稅，計入銷售費用科目。現金補償不涉及流轉稅，計入銷售費用科目。
2.銷售折讓是指企業在銷售商品後，由於貨物本身的原因(如質量問題)而給予購貨方在銷售總額上一定的減讓。
實物折扣銷售，適用「企業以買一贈一等方式組合銷售本企業商品的，不屬於捐贈，應將總的銷售金額按各項商品的公允價值的比例來分攤確認各項的銷售收入」的政策規策。
所以，最好的處理是作為銷售折讓，即在總價上給予折讓。
納稅人採取折扣方式銷售貨物，如果銷售額和折扣額在同一張發票上分別註明的，可按折扣後的銷售額徵收增值稅;如果將折扣額另開發票，不論其在財務上如何處理，均不得從銷售額中減除折扣額。這里的折扣方式銷售貨物是指先打折再銷售，也就是折扣銷售。
而國家稅務總局關於納稅人折扣折讓行為開具紅字增值稅專用發票問題的通知 國稅函〔2006〕1279號文件規定：納稅人銷售貨物並向購買方開具增值稅專用發票後，由於購貨方在一定時期內累計購買貨物達到一定數量，或者由於市場價格下降等原因，銷貨方給予購貨方相應的價格優惠或補償等折扣、折讓行為，銷貨方可按現行《增值稅專用發票使用規定》的有關規定開具紅字增值稅專用發票。這里的折扣是因數量與市場價格產生的，並因現金折扣，所以，這里的現金折扣不是此規定的范圍，不能開具紅字專用發票。
❽ 因產品質量問題而支付的賠償款如何做會計分錄
答：1、如果是產品質量出現問題，對於銷貨方而言，所支付的賠償金實際上相當於對購貨方銷售貨物的折扣或折讓，應該按照折扣、折讓的相關規定進行賬務處理。
2、如果是由於產品質量而引發了購貨方相關的損失而支付的賠償，對該筆賠償金直接計入營業外支出。借：營業外支出 貸：銀行存款
❾ 售後換的東西怎麼做賬
銷售後換回產品的賬務處理怎麼做?發生銷售退回這一類情況，應當沖減當月的收入，發票做紅字處理，牛賬網希望本文能給你帶來幫助。
銷售後換回產品的賬務處理怎麼做?
對於銷售方來說開出發票就按正常的做收入，當對方的紅字發票開具證明回來開出紅字發票就沖銷，一樣的做但是紅字，當月開出對方未認證就收回來直接作廢，那張發票不做賬務處理。
換句話說，發生銷售退回，就沖減當月收入，發票紅字處理。
常見的沖賬的紅字分錄：
1、進貨退出。先前采購材料(或商品)取得發票，已作賬務處理，後發生進貨退出，購貨方根據銷貨方轉來的紅字發票聯、抵扣聯，編制沖減采購業務的紅字分錄。
2、銷售退回。年內先前銷售商品確認了收入，後由於某種原因年內發生銷售退回，這種情況應編紅字分錄沖減當年的銷售收入。
3、月初沖回上月末估價入賬的分錄。如采購材料，材料已驗收入庫，月末發票賬單仍未到，月末應暫估入賬，下月初紅字沖回。
4、月末分攤材料成本差異(節約差)。採用計劃成本進行材料日常核算的企業，月末應計算發出材料應承擔的材料成本差異，編分攤材料成本差異的分錄：節約差用紅字借記「生產成本」、「製造費用」等科目，貸記「材料成本差異」科目。
以產品換產品的賬務處理怎麼做?
按非貨幣性資產交換處理
滿足下列兩個條件的，應當以公允價值和應支付的相關稅費作為換入資產的成本，公允價值與換出資產賬面價值的差額計入當期損益：
交換具有商業實質和公允價值能可靠計量
(一)判斷條件：滿足條件之一具有商業實質：
1.未來現金流量在風險、時間和金額方面顯著不同。這種情形主要包括：(1)風險、金額相同，時間不同。
(2)時間、金額相同，風險不同。 (3)風險、時間相同，金額不同。
2.預計未來現金流量現值不同，且其差額與換入資產和換出資產的公允價值相比是重大的。
(二)關聯方關系的存在可能導致發生的非貨幣性資產交換不具有商業實質。
換入資產成本=換出資產公允價值+換出資產增值稅銷項稅-換入資產可抵扣的增值稅進項稅+支付的相關稅費(若涉及補價：+支付的補價或-收到的補價)
換出資產公允價值與其賬面價值的差額，應當分別不同情況處理：
1.換出為存貨的，按銷售處理，確認收入，結轉成本。
2.換出為固定資產，無形資產的，按正常的處置處理，記入營業外收入或營業外支出。
3.換出為長期股權投資，可供出售金融資產，換出公允價與賬面價的差額計投資收益。(注意轉銷資本公積)
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