銷售後款未收怎麼做賬

① 銷售商品，但未收到貨款，如何記賬

銷售商品，但未收到貨款，應記入應收賬款中。

會計分錄：

1.銷售商品後，未收到貨款，會計分錄如下：

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

2.收到這筆貨款時，會計分錄如下：

借：銀行存款

貸：應收賬款

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會計分錄的方法有以下：

1.層析法

將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果。

2.業務鏈法

根據會計業務發生的先後順序，組成一條連續的業務鏈，前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。對於連續性的經濟業務比較有效，特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。

3.記賬規則法

利用記賬規則「有借必有貸，借貸必相等」進行編制會計分錄。

② 開具發票，還未收到貨款，怎麼入賬

開具發票，還未收到貨款，應作會計分錄：
1.借：應收賬款——對方公司名稱
貸：主營業務收入
應交稅金——增值稅(銷項稅)
2.收到貨款時，應作會計分錄：
借：銀行存款
貸：應收賬款——對方公司名稱
拓展資料
開具發票的意思：是指法律、法規的規定在何種情況下開具發票。一般情況下就是你去買東西，賣方給你開個發票，證明你買了這個東西，你也可以拿著這個票去公司報銷，然後公司拿去抵稅。
開具發票是基於證明商品和資金所有權轉移的需要、進行會計核算的需要和進行稅收管理的需要，發票應在發生經營業務確認營業收入時由收款方向付款方開具，特殊情況下，由付款方向收款方開具。
同時，開具發票的范圍與發票使用的范圍是一致的。因此，用票人發生非經營性業務時不得開具發票，單位內部各部門間發生業務往來結算款項時亦不得開具發票，可使用內部結算憑證。
發票的開具是實現其使用價值，反映經濟業務活動的重要環節，發票開具是否真實、完整、正確，直接關繫到能否達到發票管理的預期目的。
普通發票和增值稅專用發票
普通發票：主要由營業稅納稅人和增值稅小規模納稅人使用，增值稅一般納稅人在不能開具專用發票的情況下也可使用普通發票。普通發票由行業發票和專用發票組成。前者適用於某個行業和經營業務，如商業零售統一發票、商業批發統一發票、工業企業產品銷售統一發票等；後者僅適用於某一經營項目，如廣告費用結算發票，商品房銷售發票等。
增值稅專用發票是我國實施新稅制的產物，是國家稅務部門根據增值稅徵收管理需要而設定的，專用於納稅人銷售或者提供增值稅應稅項目的一種發票。
專用發票既具有普通發票所具有的內涵。同時還具有比普通發票更特殊的作用。它不僅是記載商品銷售額和增值稅稅額的財務收支憑證。而且是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明，是購貨方據以抵扣稅款的法定憑證，對增值稅的計算起著關鍵性作用。

③ 當月發票已開，但沒有收到貨款，該怎麼做賬

當月發票已開，但沒有收到貨款，做賬：借：應收帳款。貸：主營業務收入。貸：應交稅費～應交增值稅。銷售沒收到貨款，按照權責發生制，不影響收入的確認和計征增值稅。
【會計做賬】
會計做賬近幾年被很多人重視，主要與我國的會計教育有關。很多學校只注重理論教育，導致很多學校的大學畢業生畢業後不會做賬，這讓很多人人為地將會計學習分為會計理論和會計做賬兩個部分，一個側重於理論，一個側重於實務。而會計恰恰是一門技能性很強的課程，會計做賬越來越受到人們的重視。各個學校都紛紛開設類似的培訓班。
【個人建議】
對於發票開具來說有著非常嚴格的規定，如果有相關疑問的話，也可以直接攜帶相關證明到當地稅務局進行咨詢，一般來說如果有發票虛假開具的情況是需要承擔法律責任的，同時，如果納稅人發生丟失，被盜增值稅專用發票和普通發票的時候，應當盡快以書面報告形式向主管稅務機關進行匯報，這樣才可以更好地避免損失的產生，我建議你在生活中一定要仔細了解相關規則。
【拓展資料】
普通發票的開具
1、在銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動對外收取款項時，應向付款方開具發票。特殊情況下，由付款方向收款方開具發票；
2、開具發票應當按照規定的時限、順序、逐欄、全部聯次一次性如實開具，並加蓋單位發票專用章；
3、使用計算機開具發票，須經國稅機關批准，並使用國稅機關統一監制的機外發票，並要求開具後的存根聯按順序號裝訂成冊；
4、發票限於領購的單位和個人在本市、縣范圍內使用，跨出市縣范圍的，應當使用經營地的發票；
5、開具發票單位和個人的稅務登記內容發生變化時，應相應辦理發票和發票領購簿的變更手續；注銷稅務登記前，應當繳銷發票領購簿和發票；
6、所有單位和從事生產、經營的個人，在購買商品、接受服務，以及從事其他經營活動支付款項時，向收款方取得發票，不得要求變更品名和金額；
7、對不符合規定的發票，不得作為報銷憑證，任何單位和個人有權拒收；
8、發票應在有效期內使用，過期應當作廢。

④ 銷售貨物收到一部分款項，還有未收到的款項，咋做分錄

銷售貨物未收到款會計分錄怎麼寫：
1、存貨發出即滿足收入確認條件：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
2、存貨發出還不能確認收入，需要對方確認收貨：
借：發出商品
貸：庫存商品
拓展資料：
本科目的主要賬務處理：
①本科目發生應收賬款時，按應收金額，借記本科目，按照實現的營業收入，貸記「主營業務收入」等，按專用發票上註明的增值稅，貸記「應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)」科目;收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。
②企業代購貨單位墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目;收回代墊運費時，借記「銀行存款」，貸記本科目。
一、本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。
企業（保險）按照原保險合同約定應向投保人收取的保費，可將本科目改為「1122 應收保費」科目，並按照投保人進行明細核算。
企業（金融）應收的手續費和傭金，可將本科目改為「1124 應收手續費及傭金」科目，並按照債務人進行明細核算。
不包括各種非經營活動發生的應收款項。因銷售商品、提供勞務等，採用遞延方式收取合同或吸引價款、實質上具有融資性質的，在「長期應收款」科目核算。
二、本科目可按債務人進行明細核算。
三、企業發生的應收賬款，按應收金額，借記本科目，按確認的營業收入，貸記「主營業務收入」、「手續費及傭金收入」、「保費收入」等，科目。收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。代購貨方墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。收回代墊費用時做相反分錄。

⑤ 庫存商品已出售且銷售發票已開具但貨款未收到怎樣做賬

摘要 很高興能夠回答你的問題。

⑥ 1.銷售貨物未收到貨款填制什麼憑證， 2.從銀行提取現金 3.從銀行借期借款，存入銀行。收 付轉中的哪種

1.銷售貨物未收到貨款應該填制轉賬憑證：
借：應收賬款——xxx公司，貸：主營業務收入應交稅費——應交增值稅——銷項稅；
2、從銀行提取現金應該原則上做付款憑證：
借：現金，貸：銀行存款；
3、從銀行借期借款，存入銀行應該是做收款憑證：
借：銀行存款，貸：短期借款；
4、收付轉中應該填制轉賬憑證：
借：應付賬款貸：應收賬款。
記賬憑證編制基本要求：
1.記賬憑證各項內容必須完整；
2.記賬憑證應連續編號；
3.書寫應清楚，規范；
4.記賬憑證可以根據每一張原始憑證填制，或根據若干張同類原始憑證匯總編制，也可以根據原始憑證匯總表填制，但不得將不同內容和類別的原始憑證匯總填制一張記賬憑證。
5.除結賬和更正錯賬可以不附原始憑證外，其餘記賬憑證必須附原始憑證。
注意：
（1）所附原始憑證張數的計算，一般以所附原始憑證自然張數為准。
（2）一張原始憑證如涉及到幾張記賬憑證的，可以把原始憑證附在一張主要的記賬憑證後面，並在其他記帳憑證上註明附有該原始憑證的編號或附上該原始憑證的復印件。
（3）一張原始憑證所列的支出需要由幾個單位共同負擔時，應當由保存該原始憑證的單位開具原始憑證分割單給其他應負擔的單位。原始憑證分割單必須具備原始憑證的基本內容。
6.填制記賬憑證時若發生錯誤，應當重新填制。
已經登記入賬的記賬憑證發現錯誤的處理：
①當年內發現填寫錯誤時：可以用紅字填寫一張與原內容相同的記賬憑證，在摘要欄註明「注銷某月某日某號憑證」字樣，同時再用藍字重新填制一張正確的記賬憑證，註明「訂正某月某日某號憑證」字樣。
②如果會計科目沒有錯誤，只是金額錯誤：如果錯誤的金額於正確的金額，只需要將正確數字與錯誤數字之間的差額，另編一張調整的記賬憑證，用紅字填寫，表明調減；如果錯誤的金額小於正確的金額，中需要將正確數字與錯誤數字之間的差額，用藍字另編一張調整的記賬憑證，表示調增。
發現以前年度記賬憑證有錯誤的：應當用藍字填制一張更正的記賬憑證。
7.記賬憑證填制完成經濟業務事項後，如有空行，應當自金額欄最後一筆金額數字下的空行處至合計數上的空行處劃線注銷。

⑦ 銷售商品，但未收到貨款，會計如何記賬

銷售後貨款未收到怎麼記賬？

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

已支付貨款尚未收到商品的會計分錄

由於對方沒有發貨

會計分錄如下：

借：預付賬款（或應付賬款）

貸：銀行存款（或庫存現金/應付票據等）

如果付款了對方發票也給了但是貨沒發

會計分錄如下：

借：在途物質

應交稅費-應交增值稅-進項稅額

貸：銀行存款等

等貨物收到並驗收入庫分錄：

借：庫存商品（或原材料）

貸：在途物質

⑧ 銷售產品,收到貨款部分，還有剩下未收貨款,會計分錄怎麼做呢

銷售產品，收到部分貨款的會計分錄是：

借：銀行存款

應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅

拓展資料：

應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。應收賬款是伴隨企業的銷售行為發生而形成的一項債權。應收賬款包括已經發生的和將來發生的債權。前者如已經發生並明確成立的債權，後者是現實並未發生但是將來一定會發生的債權。

應收賬款虛假，是保理實踐中的突出問題。典型的場景是，在盡職調查過程中，保理人通常會向債務人核實應收賬款的真實性，債務人在征詢函或其他文書上確認該應收賬款真實存在，保理人進而與債權人簽訂保理合同，事後保理人向債務人主張權利時，債務人以基礎交易合同不實或應收賬款虛假為由抗辯。

此時，債權轉讓合同或者保理合同並非因此當然無效，但保理人有權依法以欺詐為由請求撤銷其與債權人之間的合同，同時依據本法第157條的規定，有權請求債權人承擔撤銷後的返還財產、賠償損失責任。依據債權人和保理人之間的合同，債權人負有保證所轉讓債權真實的義務，保理人也有權解除合同並請求債權人承擔違約賠償責任。

但是，債務人是否以及如何向保理人承擔責任，在實踐中爭議較大，因此本條對此予以明確規定。當然，這個問題不僅在保理中存在，在其他債權轉讓中也同樣存在，在其他債權轉讓中如果出現類似的問題，可以參照適用本條予以處理。

經研究，對此種情形明確予以規定，並採取債務人不得以債權不存在為由對受讓人提出抗辯的方式，有助於實踐中債務人承擔責任的數額的確定，能夠對受讓人(保理人)的利益予以充分保護。

本條適用的前提，首先是作為轉讓標的的應收賬款不存在。所謂應收賬款不存在，包括應收賬款全部不存在，也包括應收賬款存在但與真實債權數額不實，即部分不存在。

其次是應收賬款不存在是因為應收賬款債權人與債務人虛構。虛構的方式是多樣的，可能是應收賬款債權人與債務人通謀以虛假的意思表示製造了虛假應收賬款的外觀，或者債務人向保理人確認應收賬款的真實性，製造了虛假應收賬款的外觀。

雖然債權一般不具有權利外觀，原則上不適用善意取得，但是，在本條所針對的情形中，債權在例外情況下具有一定的權利外觀，對據此產生信賴的債權受讓人(保理人)應當予以保護。

⑨ 銷售貨物，但沒有收到款項，做哪個憑證

銷售商品，但未收到貨款，應記入應收賬款中。
會計分錄：
1.銷售商品後，未收到貨款，會計分錄如下：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
2.收到這筆貨款時，會計分錄如下：
借：銀行存款
貸：應收賬款
拓展資料：
1.收款憑證
定義：收款憑證是指用來反映 貨幣資金 增加業務而編制的憑證。收款憑證是用來記錄現金和 銀行存款 收款業務 的會計憑證，它是由 出納人員 根據審核無誤的 原始憑證 收款後填制的。在 借貸記賬法 下，在收款憑證左上方所填列的 借方 科目，應是「 現金 」或「銀行存款」科目。在憑證內所反映的 貸方 科目，應填列與「現金」或「銀行存款」相對應的科目。
2.付款憑證是只有貸方發生額為現金或銀行存款的情況下才填寫的，如果借方和貸方為現金或銀行存款，只填寫付款憑證。 例如：從銀行提現金分錄：借：現金貸：銀行存款那麼只填寫一張付款憑證，如果發票是從外面獲取而來的，作為原始憑證，應該粘貼在粘貼單上，附在記賬憑證（付款憑證）後面。 現金付款憑證是出納人員辦理現金支付業務的依據。 出納人員對之應進行認真、細致的復核，其復核方法及基本要求與現金收款憑證相同。 出納人員在復核現金付款憑證時應注意以下幾點： 對於涉及現金和銀行存款之間的收付業務，只填制付款憑證，不填制收款憑證。 如將當日營業款送存銀行，制單人員根據現金解款單（回單）編制現金付款憑證，借方賬戶為銀行存款，貸方賬戶為現金，不再編制銀行存款收款憑證。
3.會計分錄亦稱"記賬公式"。 簡稱"分錄"。 它根據復式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。

⑩ 開了票未收款怎麼做賬

企業已開具發票未收款項的，應通過「應收賬款」科目核算，並根據企業性質做如下情況區分：
1、企業為一般納稅人時，具體分錄如下：
(1)已開具發票未確認收款時：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
(2)待收到款項時：
借：銀行存款
貸：應收賬款
2、企業為小規模納稅人的，分錄如下：
(1)已開具發票未確認收款時：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
(2)待收到款項時：
借：銀行存款
貸：應收賬款
應收賬款是指企業因銷售商品、提供勞務等經營活動，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項，包括銷售商品或提供勞務從購貨方或接受勞務方應收的合同或協議價款、增值稅銷項稅額，以及代購貨單位墊付的包裝費、運雜費、保險費等。