销售后收到钱怎么做账

❶ 商业销售账怎么做账

商业销售账务处理如下：
1、销售商品时，确认收入：
借：银行存款（或应收账款等科目）
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
其中，企业为小规模纳税人时，具体分录为：
借：银行存款（或应收账款等科目）
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
2、结转成本及利润：
借：主营业务成本
贷：库存商品
商业企业发生销售业务进行账务处理时，应确认相关收入，结转对应成本。确认收入应通过“主营业务收入”科目进行核算，该科目用于核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入。销售业务所涉及的增值税应通过“应交税费”科目核算。

❷ 一家商贸公司向其他商贸公司借了商品且销售收了钱怎么做账

一家商贸公司向其他商贸公司借了商品。且销售收了钱怎么做帐？作账过程如下：

借：库存商品-暂借

贷：其他应付款

借：现金或银行存款

贷：代销收入

贷：应交税金应交增值税

当要还债的时候做如下账务处理：

借：其他应付款

贷：现金或银行存款

以上内容仅供参考谢谢！

❸ 销售产品实现收入的会计分录怎么写

借：银行存款（收到钱时）/应收账款（未收到钱时）/应收票据
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）

拓展资料：
一、做会计分录的原则？为什么要做会计分录？
做会计分录的原则是通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查，要做会计分录。
由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。
简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录

二、会计分录的方法有哪些？
层析法
层析法是指将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果，其步骤如下：
1、分析列出经济业务中所涉及的会计科目。
2、分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。
3、分析各会计科目的金额增减变动情况。
4、根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容（增加或减少），来判断会计科目的方向。
5、根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
此种方法对于学生能够准确知道会计业务所涉及的会计科目非常有效，并且较适用于单个会计分录的编制。
业务链法
所谓业务链法就是指根据会计业务发生的先后顺序，组成一条连续的业务链，前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。
此种方法对于连续性的经济业务比较有效，特别是针对于容易搞错记账方向效果更加明显。
记账规则法
所谓记账规则法就是指利用记账规则“有借必有贷，借贷必相等”进行编制会计分录。

三、初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行：
第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化；
第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；
第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少；
第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方；
第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。

❹ 销售材料,货已经出库,收到货款,还没开发票怎么记账

银行进账单。在你货已经出库，收到货款，可以依据：“发票的记账联、银行进账单（或银行收款通知单）”做记账凭证，这样的话即使你没开发票，同样也可以确实收入，明确的记账。

❺ 销售货物总价540,收到定金240,剩余款项300,怎么做账

1、收到客户的定金时借：银行存款，贷：预收账款。
2、确认销售时借：预收账款，银行存款（如果定金小于实际货款，客户把余下货款用银行转账支付给贵公司）应收账款（如果定金小于实际货款，余下的货款客户还没有支付）贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税）。

❻ 销售完产品，发票已经来了，货款已经收到，该怎么写记账凭证

销售完产品，发票已经来了，货款已经收到，证明该笔业务已经完结，具体账务处理如下：
收到货款同时开出发票：
借：银行存款；
贷：主营业务收入；
应交税费—应交增值税—销项税；
假如先收款，后开出发票：
收货款：
借：银行存款；
贷：应收账款；
开发票：
借：应收账款；
贷：主营业务收入；
应交税费—应交增值税—销项税额。
销售产品应该由销售方开出发票，货款已经收到，表示销售成立，应确认收入实现，并结转销售成本。
拓展资料
记账凭证亦称“分录凭证”、“记账凭单”，是由会计部门根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表编制，按照登记账簿的要求、确定账户名称、记账方向（应借、应贷）和金额的一种记录，是登记明细分类账和总分类账的依据。会计人员填制记账凭证要严格按照规定的格式和内容进行。
记账凭证是按经济业务性质加以分类，确定会计分录，作为登记账簿依据的一种凭证。会计人员必须根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证，记账凭证是登记账簿的依据。账簿需要按照一定的会计科目和记账规则进行登记，而原始凭证中未写明会计科目和记账方向。为了做好记账工作，会计人员必须将各种原始凭证按其所反映的经济内容进行归类和整理、编制记账凭证。在记账凭证中，列明了会计科目，指明了记账方向，确定了会计分录。依据记账凭证就可以登记账簿了。
记账凭证和原始凭证同属于会计凭证，但二者存在着以下差别：
1.原始凭证是由经办人员填制的；记账凭证一律由会计人员填制。
2.原始凭证是根据发生或完成的经济业务填制；记账凭证是根据审核后的原始凭证填制。
3.原始凭证仅用以记录、证明经济业务已经发生或完成；记账凭证要依据会计科目对已经发生或完成的经济业务进行归类、整理。
4.原始凭证是填制记账凭证的依据；记账凭证是登记账簿的依据。

❼ 销售商品，钱已收到，会计分录应该怎么做

一、销售商品，货款已收，账务处理如下：

1、如果企业是一般纳税人企业的，会计分录是：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税

2、如果企业是小规模纳税人企业的，会计分录是：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税

二、主营业务收入科目是用于核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入。在“主营业务收入”账户下，应按照主营业务的种类设置明细账，进行明细核算。本账户期末应无余额。

❽ 销售产品,收到货款部分，还有剩下未收货款,会计分录怎么做呢

销售产品，收到部分货款的会计分录是：

借：银行存款

应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

拓展资料：

应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。应收账款包括已经发生的和将来发生的债权。前者如已经发生并明确成立的债权，后者是现实并未发生但是将来一定会发生的债权。

应收账款虚假，是保理实践中的突出问题。典型的场景是，在尽职调查过程中，保理人通常会向债务人核实应收账款的真实性，债务人在征询函或其他文书上确认该应收账款真实存在，保理人进而与债权人签订保理合同，事后保理人向债务人主张权利时，债务人以基础交易合同不实或应收账款虚假为由抗辩。

此时，债权转让合同或者保理合同并非因此当然无效，但保理人有权依法以欺诈为由请求撤销其与债权人之间的合同，同时依据本法第157条的规定，有权请求债权人承担撤销后的返还财产、赔偿损失责任。依据债权人和保理人之间的合同，债权人负有保证所转让债权真实的义务，保理人也有权解除合同并请求债权人承担违约赔偿责任。

但是，债务人是否以及如何向保理人承担责任，在实践中争议较大，因此本条对此予以明确规定。当然，这个问题不仅在保理中存在，在其他债权转让中也同样存在，在其他债权转让中如果出现类似的问题，可以参照适用本条予以处理。

经研究，对此种情形明确予以规定，并采取债务人不得以债权不存在为由对受让人提出抗辩的方式，有助于实践中债务人承担责任的数额的确定，能够对受让人(保理人)的利益予以充分保护。

本条适用的前提，首先是作为转让标的的应收账款不存在。所谓应收账款不存在，包括应收账款全部不存在，也包括应收账款存在但与真实债权数额不实，即部分不存在。

其次是应收账款不存在是因为应收账款债权人与债务人虚构。虚构的方式是多样的，可能是应收账款债权人与债务人通谋以虚假的意思表示制造了虚假应收账款的外观，或者债务人向保理人确认应收账款的真实性，制造了虚假应收账款的外观。

虽然债权一般不具有权利外观，原则上不适用善意取得，但是，在本条所针对的情形中，债权在例外情况下具有一定的权利外观，对据此产生信赖的债权受让人(保理人)应当予以保护。