跨年售后退回怎么做账

Ⅰ 收到退票跨年了涉及金额小怎么做账

跨年了发生销售退回，要将销售冲回。具体如下：
借：应收帐或银行存款（红字）,贷：以前年度损益调整（红字）,贷：应交税费-应交增值税-销项税（红字）。
冲回成本,借：以前年度损益调整（红字）,贷：库存商品-** （红字）,根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。
简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录帐。
处理分录:1、本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。2、本科目可按“当期所得税费用”、“递延所得税费用”进行明细核算。3、所得税费用的主要账务处理。

Ⅱ 跨年退回的管理费用怎么做账

会计人员日常工作中经常会碰到管理费用核算的问题，对于跨年退回的管理费用，一般通过“以前年度损益调整”科目进行核算，那么跨年退回的管理费用怎么做账?具体账务处理是怎样的呢?下面就随小编一起来了解一下吧。

Ⅲ 跨年收入退款怎么做账务处理

企业跨年收入的退款，主要通过以前年度损益调整和利润分配两个科目进行调整，具体的账务处理如下：

企业跨年收入退款时：

借：以前年度损益调整，

应交税费—应交增值税（销项税额），

贷：应收账款。

结转企业以前年度损益调整时：

借：利润分配—未分配利润，

贷：以前年度损益调整。

Ⅳ 跨年收入退款怎么做账

1、企业跨年收入退款时：
借：以前年度损益调整（收入退款额）
应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应收账款——公司名称
2、结转企业以前年度损益调整时：
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整（收入退款额）
企业跨年收入退款，应当设置“以前年度损益调整”借方科目、“应交税费——应交增值税（销项税额）”借方科目以及“应收账款——公司名称”贷方科目核算；结转企业以前年度损益调整，应当设置“利润分配——未分配利润”借方科目以及“以前年度损益调整”贷方科目核算。

Ⅳ 售后换的东西怎么做账

销售后换回产品的账务处理怎么做?发生销售退回这一类情况，应当冲减当月的收入，发票做红字处理，牛账网希望本文能给你带来帮助。
销售后换回产品的账务处理怎么做?
对于销售方来说开出发票就按正常的做收入，当对方的红字发票开具证明回来开出红字发票就冲销，一样的做但是红字，当月开出对方未认证就收回来直接作废，那张发票不做账务处理。
换句话说，发生销售退回，就冲减当月收入，发票红字处理。
常见的冲账的红字分录：
1、进货退出。先前采购材料(或商品)取得发票，已作账务处理，后发生进货退出，购货方根据销货方转来的红字发票联、抵扣联，编制冲减采购业务的红字分录。
2、销售退回。年内先前销售商品确认了收入，后由于某种原因年内发生销售退回，这种情况应编红字分录冲减当年的销售收入。
3、月初冲回上月末估价入账的分录。如采购材料，材料已验收入库，月末发票账单仍未到，月末应暂估入账，下月初红字冲回。
4、月末分摊材料成本差异(节约差)。采用计划成本进行材料日常核算的企业，月末应计算发出材料应承担的材料成本差异，编分摊材料成本差异的分录：节约差用红字借记“生产成本”、“制造费用”等科目，贷记“材料成本差异”科目。
以产品换产品的账务处理怎么做?
按非货币性资产交换处理
满足下列两个条件的，应当以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：
交换具有商业实质和公允价值能可靠计量
(一)判断条件：满足条件之一具有商业实质：
1.未来现金流量在风险、时间和金额方面显著不同。这种情形主要包括：(1)风险、金额相同，时间不同。
(2)时间、金额相同，风险不同。 (3)风险、时间相同，金额不同。
2.预计未来现金流量现值不同，且其差额与换入资产和换出资产的公允价值相比是重大的。
(二)关联方关系的存在可能导致发生的非货币性资产交换不具有商业实质。
换入资产成本=换出资产公允价值+换出资产增值税销项税-换入资产可抵扣的增值税进项税+支付的相关税费(若涉及补价：+支付的补价或-收到的补价)
换出资产公允价值与其账面价值的差额，应当分别不同情况处理：
1.换出为存货的，按销售处理，确认收入，结转成本。
2.换出为固定资产，无形资产的，按正常的处置处理，记入营业外收入或营业外支出。
3.换出为长期股权投资，可供出售金融资产，换出公允价与账面价的差额计投资收益。(注意转销资本公积)
以上就是牛账网小编为大家整理的关于销售后换回产品的账务处理怎么做的全部内容了，发生销售退回，就冲减当月收入，发票红字处理，获取更多财务知识，请持续关注牛账网的更新。

Ⅵ 营业外收入己做帐且跨年度了又要退款,会计分录怎么做

如果营业外收入已经做账，而且跨年度了，还要退款，那么记分录做的时候是非常复杂的，因为这样呢，本身就不符合做帐，所以一定要跟领导商量好这种情况，然后我们才可以对这个账目进行一定的分录，分路之后条分缕析的进行记账。这样就完全可以

Ⅶ 工程企业已开票收款跨年退回如何记账

你说的问题，属于会计实务和税收实务范畴。

我的看法如下——

1、“工程企业已开票收款跨年退回”——不知道你说的是开具的发票退回还是收款退回？？

（1）如果是开具的发票退回，那么，需要获得退回的书面情况说明，根据情况说明的具体情况分别处理；需要重新开具发票的，首先红冲已经开具的发票；

（2）如果是款项退回，那么，需要弄清退款的具体原因和理由。因为上年度发票已经开具，所以，退款的话，需要根据具体原因签订补充 合同，然后，可能需要开具折扣和折让红字发票。

2、账务处理：

（1）如果仅仅是重新开具发票，那么，一增一减，并不影响当期的收入；

（2）如果涉及合同金额的变更或者退款的，那么，应当根据红冲的折扣折让金额做：

贷：主营业务收入—**收入 - xxxx

贷：银行存款—**银行 xxxx

上述看法，供你参考。

Ⅷ 跨年度退货如何做账

借：应收账款12176.99+1583.01
贷：主营业务收入-12176.99
贷：应交税费--应交增值税--销项税额1583.01
借：库存商品12176.99
借：主营业务成本-12176.99

1、老会计准则
《企业会计准则第14号-收入》第九条规定：“企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应当在发生时冲减当期销售商品收入。
销售退回属于资产负债表日后事项的，适用《企业会计准则第29号——资产负债表日后事项》。”
2、新会计准则（提醒一下，也许会计准则理解不到位，仅仅是实务理解）
《关于修订印发<企业会计准则第14号——收入>的通知》（财会〔2017〕22号）第三十二条规定，对于附有销售退回条款的销售，企业应当在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
每一资产负债表日，企业应当重新估计未来销售退回情况，如有变化，应当作为会计估计变更进行会计处理。
新准则通俗的讲：
1.同时分退回和不退回确认收入和成本，即在客户取得相关商品控制权时，按照不含销售退回的金额确认为收入、把销售退回金额确认为负债、收回的商品确认为资产、（商品的账面值-收回商品确认的资产）确认为成本；
2.每一资产负债表日，考虑已经退回的商品，重新估算一下退回，也就再确认一次收入、负债、资产和成本。

Ⅸ 跨年普通发票发生退回退款会计怎么处理

开红字发票，冲减本月的收入。
注意红字发票不要大于本月的蓝色发票。
退回的发票和红字发票保存好，税务要审验发票的。