上月销售后退回重新出怎么做

❶ 我公司上月开出的增值税专用发票，本月客户要求退回重新开，请问我方该如何处理

一双方都可以申请。

1、对方已认证，就应该对方去他们当地的税务局申请退回重开申请，再将审批完的文书转过来，就可以开具红字发票。

2、对方如果没认证，并且在开票日2个月内，开票方申请会更方便些；从系统中先做红字发票导出，到U盘，到当地税务局申请审批，审批后即可开具红字发票。

二、法票只能在当月作废，跨月的话只能作冲红处理。冲红增值税专票的话，还要分付款方有没有将增值税专票抵扣这两种情况。

1、如果付款方没有将该增值税专票抵扣的话，则由增值税专票的开票方使用税控盘（或金税盘），开具红字法票申请表，然后再开具红字法票。

2、如果付款方已经将该增值税专票抵扣，就要由付款方开具红字法票申请表，然后再由开票方开具红字法票。

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购买方

1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。

2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。

3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。

❷ 如果上月产生的销售,利润也分配,在本月发生销售退回,应如何去何处理账务

在上月产生的销售，在本月发生销售退回，可以冲减本月销售收入，这样比较简单。

❸ 什么是销售退回销售退回的处理方式

销售退回是指企业销售出的商品，由于质量、到货时间、品种等不符合要求的原因而发生的退货。那么你对销售退回了解多少呢?以下是由我整理关于什么是销售退回的内容，希望大家喜欢!

商品销售退回的账务处理
销售退货可能发生在企业确认收入之前，这时处理比较简单，只要将已计入“发出商品”等账户的商品成本转回“库存商品”账户;如企业确认收入后，又发生销售退回的，不论是当年销售的，还是以前年度销售的，除特殊情况外，一般应冲减退回当月的销售收入，同时冲减退回当月的销售成本;如该项销售已经发生现金折扣或销售折让的，应在退回当月一并调整;企业发生销售退回时，如按规定允许扣减当期销项税额的，应同时用红字冲减“应交税金--应缴增值税”账户的“销项税额”专栏。

1、尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目，借记“库存商品”科目，贷记“发出商品”科目。

2、已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，除属于资产负债表日后事项外，一般应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售商品成本，如按规定允许扣减增值税税额的，应同时冲减已确认的应交增值税销项税额。如该项销售退回已发生现金折扣的，应同时调整相关财务费用的金额。已确认收入的售出商品发生销售退回时，按应冲减的销售商品收入金额，借记“主营业务收入”科目，按增值税专用发票上注明的应冲减的增值税销项税额，借记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目，按实际支付或应退还的价款，贷记“银行存款”、“应收账款”等科目，如已发生现金折扣的，还应按相关财务费用的调整金额，贷记“财务费用”科目，同时，按退回的商品成本，借记“库存商品”科目，贷记“主营业务成本”科目。
销售退回的处理方式
1、本年度销售的商品，在年度终了前(12月31日)退回，冲减退回月份的主营业务收入以及相关的成本、税金。

2、以前年度销售的商品

3、本年度或以前年度销售的商品，在年度财务 报告 批准报出前(如股份有限公司的年度财务报告在年度终了后四个月报出)退回，冲减报告年度的主营业务收入以及相关的成本、税金。例如，某企业2000年12月5日销售的商品，其销售收入5000元，销售成本2300元，该批商品由于质量登原因而于2001年2月1日退回，此时，2000年度财务报告尚未报出，该企业在编制2000年年度财务报告是应将该批销售退回冲减2000年度的主营业务收入、主营业务成本等。

4、以前年度销售的商品，在年度财务报告批准报出后退回的。通过以前年度损益调整科目核算。

❹ 上月已销售的产品本月退回该如何入账

开一张红字退票。借：主营业务收入1000 贷：应收账款1000
借：库存商品1000 贷：主营业务收入1000
当月的收入是（6000-1000）5000元找交税

❺ 上月已销售的产品本月退回该如何入账

账上之前是怎么做的，直接冲销1万就可以了
关于营业税，你在这个月也冲销1万后再申报，就不会多缴税了的。
定额发票，又不开日期，对方单位名称的，你们应该可以还用吧

❻ 上月销售货物这月退回上月已结账，这月该如何做账

先开红票，然后，借:应收账款（红数）
贷： 主营业务收入（红数）
应交税金-应交增值税（销项税）（红数）

借:主营业务成本 （红数） 贷:库存商品（红数）

❼ 上月销售的货物本月却退回了会计应该怎么做账

开具红字发票，冲减当期销售收入和销项税额，
借：应收账款——xx公司（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费——应交增值税（销项税）（红字）