销售后期开票怎么处理

㈠ 如果前期已经做了未开票收入缴纳税款，后期需要开发票怎么办

1、后期买方需要发票，就得再开给买方。然后在《增值税申报表附列资料》表一，（本期销售情况明细）中的“开具增值税专用发票”栏次，必须与甲企业税控系统开具的增值税发票信息完全一致，方能校验通过申报。

2、未避免重复纳税，甲企业应在《增值税纳税申报表附列资料》一，（本期销售情况明细）中的，”未开具发票“栏次，填报之前申报的销售额负数 -。以及销项应纳税额 负数。

㈡ 无票销售，但无票销售后，下月再开发票时应该怎么处理

无票销售，下月有发生，不做销售，但要凭证和发票留底上做注明，销售的入帐时间和开票的时间。

㈢ 先发货后开票的业务怎么处理

公司销售先发货后开票，账务处理方法：

（1）发出商品时，

借：分期收款发出商品

贷：库存商品

（2）开出发票时，

借：应收帐款——XX公司

贷：应交增值税——销项税额

商品销售收入

同时结转商品销售成本

借：商品销售成本

贷：分期收款发出商品

（3）收到货款时，

借：银行存款

贷：应收帐款——XX公司

(3)销售后期开票怎么处理扩展阅读

应收账款是有特定的范围的。首先，应收账款是指因销售活动或提供劳务而形成的债权，不包括应收职工欠款、应收债务人的利息等其他应收款。

其次，应收账款是指流动资产性质债权，不包括长期的债权，如购买长期债券等；第三，应收账款是指本公司应收客户的款项，不包括本公司付出的各类存出保证金，如投标保证金和租入包装物等保证金等。

㈣ 销售多开发票应怎么处理

可以通过以下步骤解决：
1、客户可以将发票退还给你的情况，直接将这张发票冲红。
2、客户不退还的情况，如果以后这个客户也不用再作了，就等遗失申明，去税务局办理发票遗失手续，将这张发票冲红。
3、客户如果同意，可以直接将发票复印件加盖公章后作记账依据(第一张发票的存根联)。

㈤ 纳税人前期收到销售款并按未开票收入申报纳税,后期给客户开具发票时如何进行处理

您好，可以在申报的时候红冲之前为未开票的收入，然后再正常给客户开具发票。

㈥ 实现销售未开发票怎么做账后期又开票了如何做账

纳税申报
时，把
未开票收入
填报负数，冲减原来未开票收入，再开具发票确认收入，一正一负，不影响本月损益和税费。

㈦ 销售货物当时没开票，后期补开增值税发票会计怎么做帐

销售货物当期没开，后期补开增值税发票的财务处理，是一种常规的财务处理手段。
若碰到没有办法在发货的同时开具发票的情况，请相应的财务人员不用过于着急，可以后续补开发票，只要拖延的时间不至于产生税务及客户的问题即可。

具体财务分录如下：
1、收款，发货时：
借：银行存款 a
贷：应收账款 a
2、开票时：
借：应收账款 a
贷：主营业务收入 b
应交税金-应交增值税（销项税额） c

㈧ 先销售后开发票的如何做帐

《增值税暂行条例》
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第十九条增值税纳税义务发生时间：
（一）销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。
（二）进口货物，为报关进口的当天。
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《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》
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第三十八条 条例第十九条第一款第（一）项规定的收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天，按销售结算方式的不同，具体为：
（一）采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天；
（二）采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天；
（三）采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天；
（四）采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天；
（五）委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天；
（六）销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天；
（七）纳税人发生本细则第四条第（三）项至第（八）项所列视同销售货物行为，为货物移送的当天。
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以上为标准的入账和报税时间
如果你有先销售而后开发票的行为，一般来说是可以按实际开发票时间来确认销售收入的 。