商品销售后未及时收到入库单如何账务处理

A. 收到销售合同,商品还未出库,怎么进行账务处理

收到的销售合同，但是商品还没有出库是需要作为待处理状态。

B. 当期已经销售的货物未收到货款,发票也未开当期怎么入账(会计分录)

如经核实货物已经发出但不满足条件确认收入情形的，可做如下处理:
借:发出商品
贷:产成品或库存商品
在满足条件确认收入并开具发票后，做如下处理:
借:主营业务成本
贷:发出商品

C. 购入商品未到公司仓库直接销售如何进行帐务处理

2011-05-12
13:02
补充问题
问题是
货物
没有入库，也没有发生运输费用。如：我公司在浙江省，从天津市购入
煤炭
，直接发到上海市，运输费用由对方负责。我公司的
仓库
帐如何做？
----填一张
入库单
,再填一张
出库单
.

D. 我公司为增值税一般纳税人，购买商品时商品已入库但因无法及时收到发票，问如何进行账务处理

购入材料因未收到发票而于月终暂估入账时，可只估计材料成本，不需要将增值税的进项税额暂估入账。
借：原材料 贷：银行存款下月再做相反分录冲销等收到发票后借：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷：银行存款

E. 销售商品未收款的会计分录怎么写

销售商品未收款会计分录需要区分小规模纳税人还是一般纳税人，具体如下

1、一般纳税人：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——增值税（销项税额）

2、小规模纳税人：

借：应收账款

贷：主营业务收入

(5)商品销售后未及时收到入库单如何账务处理扩展阅读

销售商品未收款的主要账务处理。

①本科目发生应收账款时，按应收金额，借记本科目，按照实现的营业收入，贷记“主营业务收入”等，按专用发票上注明的增值税，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。

②企业代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目;收回代垫运费时，借记“银行存款”，贷记本科目。

③企业收到债务人清偿债务的现金金额小于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。

收到债务人清偿债务的现金金额大于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，贷记“资产减值损失”科目。

④企业接受的债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借记“原材料”、“库存商品”、“固定资产”、“无形资产”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用。

⑤将债权转为投资，企业应按应享有股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费贷记“银行存款”、“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。

⑥以修改其他债务条件进行清偿的，企业应按修改其他债务条件后的债权的公允价值，借记本科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。

F. 本月 有一笔未收到进购发票，货已经收到并且已经销售，销售发票也开了，要怎么做帐，要详细的会计分录

商品和应付都可以预估，唯独进项不能预估哦，因为你还没有发票呢

借：库存商品--（你这里可以放一个“暂估入库”的二级科目）
贷：应付帐款（用商品发货单，入库单等做，没有关系的）

销售时正常开票，正常做，没有两样，成本结算也是正常做，但是如果你设了“暂估入库”，这里结算则从“正常入库”出）

借：主营业务成本
贷：库存商品-正常入库

发票来了，把暂估入库用红字冲出，然后按照发票正式做
借：库存商品-正式入库
应交税金-应交增值税-进项税
贷：应付帐款

即可

G. 销售商品，但未收到货款，如何记账

销售商品，但未收到货款，应记入应收账款中。

会计分录：

1.销售商品后，未收到货款，会计分录如下：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

2.收到这笔货款时，会计分录如下：

借：银行存款

贷：应收账款

(7)商品销售后未及时收到入库单如何账务处理扩展阅读

会计分录的方法有以下：

1.层析法

将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果。

2.业务链法

根据会计业务发生的先后顺序，组成一条连续的业务链，前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。对于连续性的经济业务比较有效，特别是针对于容易搞错记账方向效果更加明显。

3.记账规则法

利用记账规则“有借必有贷，借贷必相等”进行编制会计分录。

H. 当月购进商品,发票未到;当月又已经销售,应如何做账务处理具体分录是什么后附什么原始凭证

外购货物已验收入库，但购货增值税专用发票未到，可先按实际付款额，借记“库存商品”科目，贷记“银行存款”科目，（如果没有付款，贷记“应付账款”科目），待取得专用发票时，用红字冲销上述分录，再按专用发票上注明的金额、税额，借记“库存商品”等科目、借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“银行存款”科目。

货已销售，先按照销售额，借记“银行存款”等科目，贷记“主营业务收入”、贷记“应交税费-应交增值税（销项税额）”科目。结转成本时，先按照暂估货款价格，借记“主营业务成本”，贷记“库存商品”，待收到发票后，再按专用发票上注明的金额调整“主营业务成本”科目