㈠ 预收账款做为无票销售做账开票后冲回怎么做正确
你好!借:预收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
㈡ 小规模纳税人,一直没收入,国税上月让做了无票收入,这个月冲回,请问怎么冲回啊分录怎么写 呢谢谢
上月的未开票凭证后面附出库单 本月开红字凭证冲回 再根据发票做凭证 税应交的都交了 本月不用管了。
㈢ 无票销售已缴纳税金,客户退货怎么冲回已交税金啊
无票销售的销售收入,如果退回话,只能冲减退回当月的销售额,由此造成的多缴的税款,只能转为预缴税款,在后期实现的应缴税款中进行抵减。
㈣ 您好 感谢您回答我的问题,我还有一些疑问,就是做无票收入的补税,下月开票冲回的问题
不用再交一次,开票后,在征收期的申报表上,填一个负数冲回来就是了
㈤ 无票销售下月如何冲回
问国税局当月能否先预缴税款? 如能预缴问题就解决了,省得要造假,下月还要冲回的。
㈥ 无票销售如何处理
1、无票收入要确认当期收入进行账务处理及缴纳税款。无票收入入账直接按货款金版额除以1.17记入主营业权务收入,再乘0.17记入应交税金-应交增值税-销项税。
2、无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口,这样是正规做法。
3、无票收入入账前,应确认清楚,对方是否在今后会要发票,确认需要发票的话可以留到开票后再做收入,避免进行调整。当然,确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时,可以先冲销入账时的记账凭证,再开票重做收入,成本不用处理。但是,税控系统内要做适当调整,冲减无票收入,增加开票收入。
㈦ 无票收入的冲回问题~
开一份520元的红字发票,跟兰字发票一样记账,就是一个用红字一个用兰字,这样就冲减抵销了,不用交税了。以后碰到这种情况你应该这样操作:
只缴税款,不作收入,到办税大厅开一张预缴税款的税票(备注栏有分期预缴税款字样的),在次月纳税申报,将预缴税款填到申报表上有预缴税栏,这样就可以抵缴申报数了,如果预缴数多于申报数可以将多的留到下月填。
㈧ 无票销售必须在以后冲减吗能不能不冲减
无票销售主要还是会计上会有一些收入确认的问题。只要你根据该笔收入缴足税费,税务局肯定是不会有意见的。但是如果你是上市公司,来审计的会计师肯定会对无票销售比较敏感,毕竟可能会导致销售的虚增。
但是我觉得你之所以无票销售肯定就是希望能够避税,你如果做到账面上肯定是很容易被发现的,税务局来税务稽核的时候也是从账面入手,如果被他们看出来那就得不偿失了。
反正是无票销售,可以考虑走帐外,只是存货那关比较麻烦,如果量大的话盘点的时候很容易出问题的。这种就看你具体要怎么操作了。
㈨ 财务做账以前月份做了无票销售,在以后的月份开发票了可以冲回吗
若当月存在无票收入,申报当月可以暂做纳税收入。下月购货方索取发票时,在下月纳税申报时可将已做无票的收入,本次以负数填列申报,在开具增值税发票里填正数,一正一负不影响当月的实际税负。
㈩ 无票销售,但无票销售后,下月再开发票时应该怎么处理
无票销售,下月有发生,不做销售,但要凭证和发票留底上做注明,销售的入帐时间和开票的时间。