㈠ 预收账款做为无票销售做账开票后冲回怎么做正确
你好！借：预收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
㈡ 小规模纳税人，一直没收入，国税上月让做了无票收入，这个月冲回，请问怎么冲回啊分录怎么写 呢谢谢
上月的未开票凭证后面附出库单 本月开红字凭证冲回 再根据发票做凭证 税应交的都交了 本月不用管了。
㈢ 无票销售已缴纳税金，客户退货怎么冲回已交税金啊
无票销售的销售收入，如果退回话，只能冲减退回当月的销售额，由此造成的多缴的税款，只能转为预缴税款，在后期实现的应缴税款中进行抵减。
㈣ 您好 感谢您回答我的问题，我还有一些疑问，就是做无票收入的补税，下月开票冲回的问题
不用再交一次，开票后，在征收期的申报表上，填一个负数冲回来就是了
㈤ 无票销售下月如何冲回
问国税局当月能否先预缴税款？ 如能预缴问题就解决了，省得要造假，下月还要冲回的。
㈥ 无票销售如何处理
1、无票收入要确认当期收入进行账务处理及缴纳税款。无票收入入账直接按货款金版额除以1.17记入主营业权务收入，再乘0.17记入应交税金－应交增值税－销项税。
2、无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口，这样是正规做法。
3、无票收入入账前，应确认清楚，对方是否在今后会要发票，确认需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。
㈦ 无票收入的冲回问题～
开一份520元的红字发票,跟兰字发票一样记账,就是一个用红字一个用兰字,这样就冲减抵销了,不用交税了。以后碰到这种情况你应该这样操作：
只缴税款，不作收入，到办税大厅开一张预缴税款的税票（备注栏有分期预缴税款字样的），在次月纳税申报，将预缴税款填到申报表上有预缴税栏，这样就可以抵缴申报数了，如果预缴数多于申报数可以将多的留到下月填。
㈧ 无票销售必须在以后冲减吗能不能不冲减
无票销售主要还是会计上会有一些收入确认的问题。只要你根据该笔收入缴足税费，税务局肯定是不会有意见的。但是如果你是上市公司，来审计的会计师肯定会对无票销售比较敏感，毕竟可能会导致销售的虚增。
但是我觉得你之所以无票销售肯定就是希望能够避税，你如果做到账面上肯定是很容易被发现的，税务局来税务稽核的时候也是从账面入手，如果被他们看出来那就得不偿失了。
反正是无票销售，可以考虑走帐外，只是存货那关比较麻烦，如果量大的话盘点的时候很容易出问题的。这种就看你具体要怎么操作了。
㈨ 财务做账以前月份做了无票销售，在以后的月份开发票了可以冲回吗
若当月存在无票收入，申报当月可以暂做纳税收入。下月购货方索取发票时，在下月纳税申报时可将已做无票的收入，本次以负数填列申报，在开具增值税发票里填正数，一正一负不影响当月的实际税负。
㈩ 无票销售，但无票销售后，下月再开发票时应该怎么处理
无票销售，下月有发生，不做销售，但要凭证和发票留底上做注明，销售的入帐时间和开票的时间。