平台售后退货怎么账务处理

『壹』 销售商品发生退货怎么做会计分录啊

一、销售商品发生退货怎么做会计分录：

借：主营业务收入

应交税费──应交增值税（销项税额）

贷：应收账款

二、完整的会计分录是：

1、销售实现时

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费──应交增值税（销项税额）

2、发出销售退回时

借：主营业务收入

应交税费──应交增值税（销项税额）

贷：应收账款

“主营业务收入”账户用于核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入。在“主营业务收入”账户下，应按照主营业务的种类设置明细账，进行明细核算。本账户期末应无余额。

(1)平台售后退货怎么账务处理扩展阅读：

[例1]大华公司于9月15日根据合同售给南山公司A商品500件，增值税专用发票列明商品价款42 735元、增值税额7 265元，共计50 000元，商品已经发出，大华公司以银行存款代垫运费2 000元（发票已经转交）。货款及代垫运费已向银行办妥托收手续，取得托收承付结算凭证回单。分录如下：

借：应收账款──南山公司 52 000

贷：主营业务收入 42 735

应交税费──应交增值税（销项税额） 7 265

银行存款 2 000

当公司收到银行转来的南山公司承付货款及代垫运费52 000元的收账通知时，应记录：

借：银行存款 52 000

贷：应收账款──南山公司 52 000

[例2]大华公司为增值税的一般纳税人。按照合同规定，5月8日，公司收到丁公司预付的货款6 000元。15日，公司向丁公司发出A产品200件，售价为10 000元，应交增值税1 700元。

⑴5月8日公司收到丁公司预付的货款时，应记录：

借：银行存款6 000

贷：预收账款──丁公司6 000

⑵5月15日公司向丁公司发出商品时，应记录：

借：预收账款──丁公司11 700

贷：主营业务收入 10 000

应交税费──应交增值税（销项税额）1 700

⑶5月25日企业收到丁公司补付的货款时，应记录：

借：银行存款5 700

贷：预收账款──丁公司5 700

『贰』 退货账务如何处理

这笔退货发生在资产负债表日之后，所得税汇算清缴之前，应调整年度利润表的的收入；成本等。并相应调整应纳所得税。
发票的处理：对方退货时，要求对方退回发票及 抵扣联，在未抄税且并未记账时可作废处理，在对方未认证时可作废处理。如果对方已认证并作抵扣的，由对方向税务局填报《开具红字增值税发票申请》，你方根据对方提供的通知单开具练字专用要票。
没有开具专用发票，可直接让对方退回原发票，不需税务局证明。
账务处理：调整收入借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交增值税（销项税额）
应收账款
调整成本借：库存商品
贷：以前年度损益调整
调整应交所得税借：应交税费－应交所得税
贷：以前年度损益调整
将以前年度损益调整科目转入利润分配借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
调整盈余公积借：盈余公积
贷：利润分配－未分配利润

『叁』 退货怎么做分录

退货时:借：应收帐款 红字
贷：主营业务收入 红字
应缴税金-增值税-销项税 红字冲成本借：主营业务成本 红字
贷：库存商品 红字
产品报废时：
借:待处理产品损益
贷:库存商品
一、 关于退货的会计处理按照（财会[2003]29号）《财政部 国家税务总局关于印发<关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（三）的通知》办理.对于税务处理，按照有关税法规定按以下处理：《国家税务总局关于执行〈企业会计制度〉需要明确的有关所得税问题的通知》（国税发[2003]45号）第九条规定：企业发生的销售退回，只要购货方提供退货的适当证明，可冲销退货当期的销售收入。
所说“退货的适当证明”在国家税务总局《关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》（国税函[2003]962号）中规定： 增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况，视不同情况分别按以下办法处理：
(一)销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联，而且尚未将记账联作账务处理，可对原蓝字专用发票进行作废。即在发票联、抵扣联连同对应的存根联、记账联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，同时对防伪税控开票子系统的原开票电子信息进行作废处理。
如果销货方已将记账联作账务处理，则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联，不论是否已将记账联作账务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
(二)因购货方无法退回专用发票的发票联和抵扣联，销货方收到购货方当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》的，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票, 也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
二、发生退货的会计处理
按照会计制度及相关准则规定，企业销售商品发生的销售退回，其相关的收入、成本等一般应直接冲减退回当期的销售收入和销售成本等。属于资产负债表日后事项涉及的报告年度所属期间的销售退回，应当作为资产负债表日后调整事项，调整报告年度相关的收入、成本等。
国家税务总局《关于执行＜企业会计制度＞需要明确的有关所得税问题的通知》（国税发[2003]45号）规定，企业发生的销售退回，只要购货方提供退货的适当证明，可冲销退货当期的销售收入。企业年终申报纳税前发生的资产负债表日后事项，所涉及的应纳所得税调整，应作为会计报告年度的纳税调整；企业年终申报纳税汇算清缴后发生的资产负债表日后事项，所涉及的应纳所得税调整，应作为本年度的纳税调整。
财政部、国家税务总局《关于执行＜企业会计制度＞和相关会计准则问题解答（三）》（财会[2003]29号）规定，除属于资产负债表日后事项的销售退回，可能因发生于报告年度申报纳税汇算清缴后，相应产生会计与税法对销售退回相关的收入、成本等确认时间不同以外，对于其他的销售退回，会计制度及相关准则的规定与税法规定是一致的。
退货若非资产负债表日后事项，直接冲减当期收入即可，同时冲回成本
借：应收帐款 （红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税金（红字）
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）

『肆』 售后换的东西怎么做账

销售后换回产品的账务处理怎么做?发生销售退回这一类情况，应当冲减当月的收入，发票做红字处理，牛账网希望本文能给你带来帮助。
销售后换回产品的账务处理怎么做?
对于销售方来说开出发票就按正常的做收入，当对方的红字发票开具证明回来开出红字发票就冲销，一样的做但是红字，当月开出对方未认证就收回来直接作废，那张发票不做账务处理。
换句话说，发生销售退回，就冲减当月收入，发票红字处理。
常见的冲账的红字分录：
1、进货退出。先前采购材料(或商品)取得发票，已作账务处理，后发生进货退出，购货方根据销货方转来的红字发票联、抵扣联，编制冲减采购业务的红字分录。
2、销售退回。年内先前销售商品确认了收入，后由于某种原因年内发生销售退回，这种情况应编红字分录冲减当年的销售收入。
3、月初冲回上月末估价入账的分录。如采购材料，材料已验收入库，月末发票账单仍未到，月末应暂估入账，下月初红字冲回。
4、月末分摊材料成本差异(节约差)。采用计划成本进行材料日常核算的企业，月末应计算发出材料应承担的材料成本差异，编分摊材料成本差异的分录：节约差用红字借记“生产成本”、“制造费用”等科目，贷记“材料成本差异”科目。
以产品换产品的账务处理怎么做?
按非货币性资产交换处理
满足下列两个条件的，应当以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：
交换具有商业实质和公允价值能可靠计量
(一)判断条件：满足条件之一具有商业实质：
1.未来现金流量在风险、时间和金额方面显著不同。这种情形主要包括：(1)风险、金额相同，时间不同。
(2)时间、金额相同，风险不同。 (3)风险、时间相同，金额不同。
2.预计未来现金流量现值不同，且其差额与换入资产和换出资产的公允价值相比是重大的。
(二)关联方关系的存在可能导致发生的非货币性资产交换不具有商业实质。
换入资产成本=换出资产公允价值+换出资产增值税销项税-换入资产可抵扣的增值税进项税+支付的相关税费(若涉及补价：+支付的补价或-收到的补价)
换出资产公允价值与其账面价值的差额，应当分别不同情况处理：
1.换出为存货的，按销售处理，确认收入，结转成本。
2.换出为固定资产，无形资产的，按正常的处置处理，记入营业外收入或营业外支出。
3.换出为长期股权投资，可供出售金融资产，换出公允价与账面价的差额计投资收益。(注意转销资本公积)
以上就是牛账网小编为大家整理的关于销售后换回产品的账务处理怎么做的全部内容了，发生销售退回，就冲减当月收入，发票红字处理，获取更多财务知识，请持续关注牛账网的更新。

『伍』 关于退货的账务处理

借：原材料 252000元
贷：银行存款 240000；不是现金，要是现金那问题大了
应付账款 12000
你是不是小规模啊，怎么没有税？
退：
一种处理方式是把上几个月的账红字冲回，按折扣后的价格重新办理入库领用和成本结转。
还有一种就是：
借：银行存款（别走现金，你现金也是存银行啊） 12000
贷：应付账款 12000（若以前挂的应付账款还没有付的话）
借：银行存款（别走现金，你现金也是存银行啊） 12000
贷：营业外收入 12000（若已经全额付款）

『陆』 销售售后退回商品怎么做账务处理

你要按你原来的销售时的金额来开具红字专用发票的。均应冲减本月的销售收入，如下：借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本

『柒』 退货的会计处理怎么做

销售商品发生退货时会计处理，分两种情况：

第一种情况，尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目。

借：库存商品

贷：发出商品。

第二种情况，已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，除属于资产负债表日后事项外，一般应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售商品成本，如按规定允许扣减增值税税额的，应同时冲减已确认的应交增值税销项税额。

如该项销售退回已发生现金折扣的，应同时调整相关财务费用的金额。已确认收入的售出商品发生销售退回时，按应冲减的销售商品收入金额。

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

贷：银行存款、应收账款

同时，按退回的商品成本

借：库存商品

贷：主营业务成本

(7)平台售后退货怎么账务处理扩展阅读：

购买原材料的运费会计分录：

有三种处理方式：比如材料不含税总金额是2000元

1.运输开了增值税发票的，要抵扣进项税额，按3%来计入增值税进项税额，剩于97%计入成本

借：原材料

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：应付账款 (现金)

2.运输全部计入材料成本中。

借：原材料

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：应付账款

3.运输费计入费用(外面公司的会计一般都是这样做的)

借：原材料

应交税费-应交增值税(进项税)

营业费用-运输费

贷：应付账款

初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行：

第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化；

第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；

第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少；

第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方；

第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。

上年度退货会计分录如下：

借：以前年度损益调整 ——主营业务收入

应交税费—应交增值税(销项税额)

贷：银行存款

借：库存商品

贷：以前年度损益调整—主营业务成本

借：应交税费——应交所得税

贷：以前年度损益调整——所得税费用

借：利润分配—未分配利润

以前年度损益调整—主营业务成本

以前年度损益调整—所得税费用

贷：以前年度损益调整—主营业务收入

借：盈余公积

贷：利润分配—未分配利润

估计退货还没有退货时可暂时不予处理，只有真正退货才做会计分录

如果发生是销售退回,做:

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

贷:银行存款/库存现金等

同时,冲回成本,

借:库存商品

贷:主营业务成本

『捌』 售后服务“三包”损失如何进行会计和税务处理

答：贵厂销售的货物因质量、毁损等问题而发生退换，对于退货可按税法“销售退回”的规定处理；对于换发出商品给客户，按货物销售进行处理。 一、相关会计处理 销售商品的收入，应当在下列条件均能满足时予以确认：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量。这四个条件非常典型地体现了“实质重于形式”的会计核算原则。 按照会计制度及相关准则规定，企业销售商品发生的销售退回，其相关的收入、成本等一般应直接冲减退回当期的销售收入和销售成本等。属于资产负债表日后事项涉及的报告年度所属期间的销售退回，应当作为资产负债表日后调整事项，调整报告年度相关的收入、成本等。 二、企业发生销售退回涉及的相关税务处理 以下主要介绍增值税和内资企业所得税的税务处理。 2.企业发生销售退回涉及的所得税。 按照税法规定，企业发生的销售退回，只要购货方提供退货的适当证明，可冲减退货当期的销售收入。 对于资产负债表日后至财务报告批准报出日之间发生的销售退回，其所涉及的会计处理及对所得税的影响应分别以下情况处理：（1）资产负债表日后事项中涉及报告年度所属期间的销售退回发生于报告年度所得税汇算清缴之前，则应按资产负债表日后有关调整事项的会计处理方法，调整报告年度会计报表相关的收入、成本等，并相应调整报告年度的应纳税所得额以及报告年度应缴的所得税。 企业应按应冲减的收入，借记“以前年度损益调整（调整主营业务收入或其他业务收入）”科目，按可冲回的增值税销项税额，借记“应交税金———应交增值税（销项税额）”科目，按应退回或已退回的价款，贷记“应收账款”或“银行存款”等科目；按退回商品的成本，借记“库存商品”等科目，贷记“以前年度损益调整（调整主营业务成本或其他业务支出）”科目；按应调整的消费税等其他相关税费，借记“应交税金”等科目，贷记“以前年度损益调整（调整相关的税金及附加）”科目；如涉及调整应缴所得税和所得税费用的，还应借记“应交税金———应交所得税”科目，贷记“以前年度损益调整（调整所得税费用）”科目。经上述调整后，将“以前年度损益调整”科目的余额转入“利润分配———未分配利润”科目，借记“利润分配———未分配利润”科目，贷记“以前年度损益调整”科目。 （2）资产负债表日后事项中涉及报告年度所属期间的销售退回发生于报告年度所得税汇算清缴之后，但在报告年度财务报告批准报出日之前，按照会计制度及相关准则规定，虽然销售退回发生于报告年度所得税汇算清缴之后，但由于报告年度财务报告尚未批准报出，仍然属于资产负债表日后事项，其销售退回仍作为资产负债表日后调整事项进行账务处理，并调整报告年度会计报表相关的收入、成本等；按照税法规定，在此期间的销售退回所涉及的应缴所得税的调整应作为本年度的纳税调整事项。

『玖』 退货的账务处理

借：主营业务收入20000
应交税费-应交增值税（销项税额）3400
贷：应收账款23400

借：库存商品10000
贷：主营业务成本10000

『拾』 售后退件换货的账务处理

这个不存在偷漏税的风险。

你的销售退回必须开具红字发票来处理，

再销售的再开具发票给对方，

我上述的是正常的记账处理的逻辑。

不过，实务中的处理多为直接就换产品处理了。