❶ 售后维修仪器更换配件，单独开票，配件入库为原材料，成本怎么核算，分录怎么写
售后的有偿维来修，成本计自入其他业务支出
借：其他业务支出
贷：原材料
售后服务在保修期内的无偿维修，成本记入销售费用~维修费
借：销售费用~维修费
贷：原材料
作为原材料入库的维修配件，购进时的核算与其他原材料一样。只有在使用时再根据用途分别核算其成本费用。
❷ 三包配件会计的帐务应该怎么处理
请问楼主三包的意思是什么？按我理解是：包退、包换、包维修。要是产品回有问题退回来的话，那么你只负答责退仓也不存在开发票；要是产品退换的话，也是易物换物，不存在开票；同样维修不收费的也不存在开票。只有维修时要更换零件，那么收零件费就要开票。销售零件也是经营方式的一种，所以开票记收入也属正常的。做帐的话就是销售零件收入做主营业务收入。
就楼主补充问题而回答：按你这么说也只能当成卖配件收入，只有这样才能减少所纳税款。也就是说你帐上做成维修换配件，但必须要有进项发票（进材料的发票），没有进材料的发票就不能开出销售零件的发票。你可以开维修加工票，但这票反映利润高，缴税会高。尽量开维修换配件的发票是最好了。
明白，但按你的理解是一样，但税局是看你的利润的，要是利润高的话定税就不同的，所以你只能这样开票也只能这样做帐。
❸ 售后换的东西怎么做账
销售后换回产品的账务处理怎么做?发生销售退回这一类情况，应当冲减当月的收入，发票做红字处理，牛账网希望本文能给你带来帮助。
销售后换回产品的账务处理怎么做?
对于销售方来说开出发票就按正常的做收入，当对方的红字发票开具证明回来开出红字发票就冲销，一样的做但是红字，当月开出对方未认证就收回来直接作废，那张发票不做账务处理。
换句话说，发生销售退回，就冲减当月收入，发票红字处理。
常见的冲账的红字分录：
1、进货退出。先前采购材料(或商品)取得发票，已作账务处理，后发生进货退出，购货方根据销货方转来的红字发票联、抵扣联，编制冲减采购业务的红字分录。
2、销售退回。年内先前销售商品确认了收入，后由于某种原因年内发生销售退回，这种情况应编红字分录冲减当年的销售收入。
3、月初冲回上月末估价入账的分录。如采购材料，材料已验收入库，月末发票账单仍未到，月末应暂估入账，下月初红字冲回。
4、月末分摊材料成本差异(节约差)。采用计划成本进行材料日常核算的企业，月末应计算发出材料应承担的材料成本差异，编分摊材料成本差异的分录：节约差用红字借记“生产成本”、“制造费用”等科目，贷记“材料成本差异”科目。
以产品换产品的账务处理怎么做?
按非货币性资产交换处理
满足下列两个条件的，应当以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：
交换具有商业实质和公允价值能可靠计量
(一)判断条件：满足条件之一具有商业实质：
1.未来现金流量在风险、时间和金额方面显著不同。这种情形主要包括：(1)风险、金额相同，时间不同。
(2)时间、金额相同，风险不同。 (3)风险、时间相同，金额不同。
2.预计未来现金流量现值不同，且其差额与换入资产和换出资产的公允价值相比是重大的。
(二)关联方关系的存在可能导致发生的非货币性资产交换不具有商业实质。
换入资产成本=换出资产公允价值+换出资产增值税销项税-换入资产可抵扣的增值税进项税+支付的相关税费(若涉及补价：+支付的补价或-收到的补价)
换出资产公允价值与其账面价值的差额，应当分别不同情况处理：
1.换出为存货的，按销售处理，确认收入，结转成本。
2.换出为固定资产，无形资产的，按正常的处置处理，记入营业外收入或营业外支出。
3.换出为长期股权投资，可供出售金融资产，换出公允价与账面价的差额计投资收益。(注意转销资本公积)
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❹ 维修费中的配件部分如何入账
用的是自己的嘛！要做一步视同销售就可以了！！维修金额特别大的话，可以计入固定资产的价值当中！
❺ 已售产品的维修配件如何做账
如果免费维修的话，发生的费用和配件用费，记销售费用科目。
如果是收费维修，收入记其他业务收入科目，相应支付记其他业务支出。
卖废品收入记营业外收入。
❻ 售后维护更换零件如何做会计处理
卖设备给客户，来零件坏了，需源要更换，坏的零件已退回，怎么做会计处理啊？若坏的零件没有退回，又该怎么做会计处理。
回答:首先,要了解是否有保修承诺期.如果在承诺期内,确认是坏了,退回与否不是会计处理的依据.其处理应该是:借:销售费用--保修费用 贷:库存商品- XX
卖出去的设备依客户要求更换零件，好的零件已退回，这又该怎么做会计处理？
回答:只需在出入库单做处理就行了.
❼ 收到维修配件费怎么做账
你好！借:银行存款等 贷：应收账款或主营业务收入/其他业务收入 应交税费-应交增值税
❽ 质保期内更换零配件会计怎么入账
对于自有资产或融资性租赁，如果金额不大，发生的支出，至今进入管理费用或是生产成本内下的日常维修科目；如容果金额较大，属于大修，可考虑资本化，进入固定资产原值
对于经营性租赁，一是按照租赁合同，是否属于出租人维修范围，如果是，且自己垫资，可挂往来其他应收款，如果不是，直接费用化（如果你们还用待摊类科目，在租赁期可待摊）。以上
❾ 我们是汽贸公司，购进了一批配件，免费给客户更换配件应该怎么做账谁能帮我解答一下
你好！以下是答案仅供参考，希望能帮到您。
我们是汽贸公司，购进了一批回配件，免费给客户更换配件应答该怎么做账？谁能帮我解答一下
1、购入时：
借：库存商品-配件
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款--供应商名称
附件：购销合同、送货单、增值税专用发票及仓库的入库单；
2、付款时：
借：应付账款--供应商名称
贷：银行存款--XX银行
附件：付款申请单、购销合同、送货单、增值税专用发票、入库单、银行付款水单；
3、更换配件时：
借：主营业务成本----配件费
贷：库存商品----配件
附件：仓库出具的配件出库单；
❿ 三包费转成维修站的配件款怎么做账
您好，什来么车型?多大排量自？哪一年的?手动挡自动挡?当前所行驶的公里数?故障现象是什么时候开始出现的？是正常行驶中出现的还是维修出来的问题？当前做过什么检查配和配件更换没有？或者是修完以及配件更换完之后故障现象有没有进行改变？搜索“汽车大师”为您提供一对一解答服务。