维修费的进项和销项怎么做账

⑴ 维修费开的增值税发票怎么入账

车间设备维修费用开增值税专用发票账务修理
借：制造费用-维修费 应交税费-应交增专值税（进项税属额）
贷：库存现金、银行存款等
商品维修费用开增值税专用发票的入账处理：
1、小规模纳税人， 借：销售费用 贷：银行存款
2、增值税一般纳税人 借：销售费用 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款

⑵ 一般纳税人的进项和销项分录怎么做

我给你说说你的业务处理上的问题

1、会计科目用的不对

（1）未认证的 应该走应交税费-待认证进项税额

（2）已认证的 应该走 应交税费-应交增值税（进项税额）

（3）销项税应该走 应交税费-应交增值税（销项税额）

（4）每个月期末要做一笔账 这笔账的数据来源于：销项税额-（进项税额-进项税额转出）

这笔账：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费-未交增值税

如果 销项税额-（进项税额-进项税额转出）是正数 就是上面这笔，如果是负数就是相反分录

也就是应交税费-未交增值税出现借方余额，那就是有留抵 就如你刚才举的例子 有留抵5万

那5万就是这么做的

借：应交税费-未交增值税 5

贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 5

账上的 应交税费-未交增值税借方余额和申报表上的留抵税额相等，你账和表都是对的

否则一般就是你的账做错了

下面再给你就你列举的这个业务给你做个业务处理示范

我是一般纳税人，打比方我上个月我的进项发票是没有勾选认证的10万元，我是借应交税费-待抵扣税费10万，本月我的实际收到进项专票是40万元，我是借方代抵扣税费40万 ，我在税务局我只勾选了20万元进项税费，我是借应交税费-进项20 贷应交税费-待抵扣税费20万，然后我的销项是15万，我的税务局官网上我的留抵税额是20-15=5万，但是我的财务软件是50-15=35万，我现在不知道我的财务做账怎么做了，以哪个为准？

1、 上个月我的进项发票是没有勾选认证的10万元，我是借应交税费-待抵扣税费10万

借：应交税费-待认证进项税额 10

贷：应付账款 10

2、 本月我的实际收到进项专票是40万元，我是借方代抵扣税费40万

这个处理是不对的，

这里要分两部分来看，一部分是当期拿到发票当期认证的（假定是7万），这部分的处理是

借：应交税费-应交增值税（进项税额） 13

贷：应付账款 13

另一部分是当期拿到票 未认证的（27万）

借：应交税费-待认证进项税额 27

贷：应付账款 27

3、 我在税务局我只勾选了20万元进项税费，我是借应交税费-进项20 贷应交税费-待抵扣税费20万

这个20万要区分 区分出是上期未认证本期认证 上面我们假定当期收到当期认证13万，那这里上期未认证本期认证就是7万，账务处理就是：

借：应交税费-应交增值税（进项税额）7

贷：应交税费-待认证进项税额 7

4、 然后我的销项是15万，我的税务局官网上我的留抵税额是20-15=5万

这里逻辑调整一下：应交增值税=15-20=-5 说明本期留抵5万

这笔账就是

借：应交税费-未交增值税 5

贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 5

5、 但是我的财务软件是50-15=35万 这个我不知道你是怎么得来的数据

只要安照我上面的账处理思路每个月都这么做，那么你就看应交税费-未交增值税余额是在借方还是在贷方，借方说明是留抵，贷方说明要交税。借方余额和增值税申报表上的 期末留抵税额相等，那账务处理就没有问题

还有哪儿不清楚，可以追问

以上账务处理的政策依据是财会[2016]22号关于印发《增值税会计处理规定》的通知

⑶ 维修费用如何入账，可以进项税抵扣吗

你的进项税没有入账，那你申报是如何成功的呀，
如果你是按照认证结果来进行申报的话，那只是在会计凭证上忘了处理了，应该将这笔进项税额补计入该月的会计处理中。

⑷ 税进项票开的维修费走哪个科目，如何做

如果是支付的管理部门的维修费，计入“管理费用--修理费”科目。如果是支付的销售部门的维修费，计入“营业费用--修理费”科目。如果是支付的车间的维修费，计入“制造费用--修理费”科目。

⑸ 汽车维修费有增值税进项怎么做会计分录

汽车维修费有增值税进项做会计分录：
借：管理费用
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

⑹ 维修费会计分录怎么写

小规模纳税人银行支付办公设备维修费取得普票作分录
借：管理费用—修理费（办公设备）回
贷：银行答存款
一般纳税人银行支付生产设备维修费取得专票作分录
借：管理费用—修理费（生产设备）
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
如果取得普票不得抵扣进项税额，免去分录借：应交税费—应交增值税（进项税额）

⑺ 维修费分录怎么做

就简化的原则，原来计入库存商品，并没有原则上的错误，也不影响您公司计算回利润，您也可以这么做答。可以在库存商品上加二级科目，比如外修费。

当然，一般的，作为非主营业务，如果收取客户的维修费收入计入其他业务收入，支付外单位的可以借：其它业务成本（支出），这样最合理合规。

⑻ 进项发票和销项发票做账时要用到吗

要用到。

增值税扣税凭证是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和税收缴款凭证。

即：销项税额-进项税额=实际缴纳的税款。

为了核实进项税额抵扣的真实性，需有增值税扣税凭证。
因此，进项发票和销项发票，做账时要用到。

⑼ 维修费开的增值税发票，怎么入账

车间设复备维修费用开增制值税专用发票账务修理
借：制造费用-维修费 应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：库存现金、银行存款等
商品维修费用开增值税专用发票的入账处理：
1、小规模纳税人， 借：销售费用 贷：银行存款
2、增值税一般纳税人 借：销售费用 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款

⑽ 最近收到一笔内容为维修费的增值税专用发票，请问会计分录该怎么写

要看修的是什复么，若是库存商品制
借：库存商品
应交税费-应交增值税-进项
贷：银行或现金

若是原材料
借：原材料
应交税费-应交增值税-进项
贷：银行或现金

若是设备
借：制造费用
应交税费-应交增值税-进项
贷：银行或现金