售後退款怎麼做分錄

① 退貨退款的會計分錄怎麼做

退貨退款的會計分錄：
退款：如果是當年，執行企業會計准則，可以直接計入當期損益
借：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅）
貸：銀行存款
退貨：
借：庫存商品
貸：主營業務成本。

② 退貨時的會計分錄如何做

退貨的會計分錄：

(1)尚未確認銷售收入的售出商品發生銷售退回：

借：庫存商品

貸：發出商品

如果發出商品時已經發生了納稅義務，需要在退回時考慮：

借：應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

貸：銀行存款等

(2)已確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回：

借：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

貸：銀行存款等

同時：

借：庫存商品

貸：主營業務成本

如果購買方享受了現金折扣，發生銷售退回時應將扣除現金折扣後的金額退回購買方，會計處理為：

借：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

貸：銀行存款等

財務費用(現金折扣的金額)

③ 給客戶退款的會計分錄怎麼寫

給客戶退款的`會計分錄怎麼寫 篇1

客戶打款來，發票已開了。但現在客戶要求退款，款已從公帳中退還，分錄應該怎麼處理？

在銀行存款科目

借：主營業務收入

應交稅費—應交增值稅（銷項稅轉出）

貸：銀行存款

借：庫存商品

貸：主營業務成本

給客戶退款的會計分錄怎麼寫 篇2

9月份客戶打款給我們800元，當時做分錄如下：

借：銀行存款800

現金150

貸：主營業務收入950

現在10月份客戶發現這800元是多付的，我們通過銀行賬戶又退給了他800，現在分錄怎麼做？

沖減主營業務收入即可

借：主營業務收入800

貸：銀行存款800

或者做紅字分錄：

借：銀行存款（紅字800）

貸主營業務收入（紅字800）

給客戶退款的會計分錄怎麼寫 篇3

2月份已寫入收入，應收里，3月份客戶退貨，一些貨可以直接再賣，一些貨是壞貨，我們又把壞貨退給供應商，需要扣貨款，請問這些分錄怎麼寫？？多謝大家幫幫忙？？

銷售退回時：

借：主營業務收入

應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

貸：應收賬款

借：庫存商品

貸：主營業務成本

退壞貨：

借：應付賬款

貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

存貨（壞貨）

給客戶退款的會計分錄怎麼寫 篇4

1、沖銷退貨的銷售收入

借：應收賬款（或銀行存款等）（紅字）

貸：主營業務成本（紅字）

貸：應交稅金——增值稅（紅字）

2、沖銷退貨的銷售成本

借：主營業務成本（紅字）

貸：庫存商品（紅字）

給客戶退款的會計分錄怎麼寫 篇5

甲公司2012年3月20日銷售A商品一批，售價為350000元，，該批商品成本為182000元。A商品於2012年3月20日發出，購貨方於3月27日付款，甲公司對該項銷售確定了銷售收入。2012年9月15日，該商品質量出現嚴重問題，購貨方將該批發商品全部退回給甲公司。甲公司同意退貨，於退貨當日支付了退貨款，甲公司應編制如下會計分錄：

銷售實現時會計分錄：

借：應收賬款409500

貸：主營業務收入350000

應交稅費——應交增值稅（銷項）59500

結轉成本會計分錄：

借：主營業務成本182000

貸：庫存商品182000

收到貨款時會計分錄：

借：銀行存款409500

貸：應收賬款409500

銷售退回時會計分錄：

借：主營業務收入350000

應交稅費——應交增值稅（銷項）59500

貸：銀行存款409500

銷售退回結轉成本分錄：

借：庫存商品182000

貸：主營業務成本182000