先銷售後開票分錄怎麼做

① 銷售商品，先發貨下月開發票，開發票再計收入怎麼寫分錄

相當於本月不確認收入，下月確定收入，發貨時候可以通過發出商品科目。

本月發貨分錄：
借 發出商品
貸 庫存商品
下月開票確認收入：
借 應收賬款
貸 主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借 主營業務成本
貸 發出商品

也可以這樣操作，先預交稅款，下月再沖回，（操作有點復雜）
本月分錄：
借 應收賬款
貸 主營業正行務收入
應交舉孝嘩稅費-應交增值稅-銷項稅額
借 主營業務成本
貸 庫存商品
（本月申報時候，在增值稅申報表慎悉附表一中未開票銷售填入相應的數據）
下月開票，先紅字沖回銷售再做一筆同樣銷售分錄，並且在申報時候，在增值稅申報表附表一中未開票銷售填入相應的負數數據。

② 產品銷售出庫後生成發票怎麼做會計分錄

利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果。
其步驟如下：
1、分析列出經濟業務中所涉及的會計科目吵團。
2、分析會計科目的性質，如升碧橘資產類科目、負債類科目等。
3、分析各會計科目的金慧亂額增減變動情況。
4、根據步驟2、3結合各類賬戶的借貸方所反映的經濟內容（增加或減少），來判斷會計科目的方向。
5、根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會計分錄。

③ 先收款,後開票的會計分錄怎麼做

收款時做預收，借：銀行存款，貸：預收賬款。
1、先開票，然後對方再打款；
2、下月開票時確認收入 ；借：預收賬款 ；貸：主營業務收入 ；
3、客戶還會要求先把開具的發票寄到，然後在走完流程獲批後再打款；
3、如果沒開票，可以不做收入，做為預收款掛賬可以；借：銀行存款數搜源 ；貸：預收賬款 ；
4、等到開票再做收入；借：預收賬款；銀行存款（假如有補錢的話）；貸：主營業務收入；
5、應交稅費－應交增值稅（銷項稅額） ；同時結轉成本 ；借：主漏鏈營業務成本 ；貸：庫存商品。薯態

④ 先銷售後開票如何做賬

收到貨款尚未開具：
借：銀行存款
貸：預收賬款一甲公司
開具發票後：
借：預收賬款一甲公司
貸：主營業務收入一xxx收入
貸：應交稅費一應交增值稅

⑤ 先收款，後開票的會計分錄怎麼做

收款時做預收借：銀行盯橡姿存款

貸：預收賬款

等到開票再做收入

借：預收賬款 銀行存款（假如有補錢的話）

貸：主營業務收入 應交稅金

⑥ 已買到商品並已經銷售出去，可是進貨發票最後才收到怎麼做會計分錄

已買到商品並已經銷售出去，可是進貨發票最後才收到怎麼做會計分錄

1、依然是要做借：庫存商品
貸：銀行存款（已付款）或應付賬款（未付款），
2、但如果你已經是暫估入賬的，且做
借：庫存商品 X（暫估價）
貸：應付賬款 X（暫估價）
3、收到貸時，你就要先沖回，做
借：應付賬款 X（暫估價）
貸：庫存商品 X（暫估價）；
4、然後再做按發票價入賬的分錄借備磨：庫存商品， 貸：銀行存款

產品銷售出去，收到現金，怎麼做會計分錄？

借：現金 貸：主營業務收入 應交稅費——應交增值稅（銷項稅）同時結轉成本借：主營業務成本 貸：庫存商品——煤

購進商品發票沒到已銷售，怎樣做會計分錄

借記庫存商品、原材料；
借：應交稅金-應交增值稅-進項稅；
貸記銀行存款、應付賬款。
會計分錄是指根據經濟業務的內容指明應借、應貸賬戶的方向、賬戶名稱及其金額的一種會計分錄。簡稱分錄。會計分錄是由應借應貸方向、對應賬戶（科目）名稱及應記金額三要素構成。按照所涉及賬戶的多少，分為簡單會計分錄和復合會計分錄。簡單會計分錄指只涉及一個賬戶借方和另一個賬戶貸方的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；復合會計分錄指由兩個以上（不含兩個）對應賬戶所組成的會計分錄，即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄。
借貸記賬法：是以「借」、「貸」為記賬符號，記錄經濟業務的復式記賬法。借貸記賬法是復式記賬法的一種，通常又全稱為借貸復式記賬法。它是以「資產=負債+所有者權益」為理論依據，以「借」和「貸」為記賬符號，以「有借必有貸，借貸必相等」為記賬規則的一種復式記賬法。借貸記賬法以「借」、「貸」二字作為記賬符號，並不是「純粹的」、「抽象的」記賬符號，而是具有深刻經濟內涵的科學的記賬符號。
一、記賬符號記賬符號反映的是各種經濟業務數量的增加和減少。
（一）「借」和「貸」是抽象的記賬符號
借貸記賬法是以「借」和「貸」作為記賬符號，用以指明記賬的增減方向、賬戶之間的對應關系和賬戶余額的性質等。而與這兩個文字的字義及其在會計史上的最初含義無關，不可望文生義。「借」和「貸」是會計的專門術語，並已經成為通用的國際商業語言。
（二）「借」和「貸」所表示的增減含義
「借」和「貸」作為記賬符號，都具有增加和減少的雙重含義。「借」和「貸」何時為增加、何時為減少，必須結合賬戶的具體性質才能准確說明。資產類，費用類是「借」增「貸」減，負債類，所有者權益類，收入類是「借」減「貸」增。根據會計等式「資產+費用=負債+所有者權益+收入」可知，「借」和「貸」這兩個記賬符號對會計等式兩方的會計要素規定了增減相反的含義。
記帳規則：
有借必有貸，借貸必相等
注意會計科目分類：
資產、成本、費用類的借方表增加，貸方表減少。
所有者權益、負債、收入、利潤類的借方表減少，貸方表增加。
報表方面和試算平衡方明基面注意平衡算式：
「資產+費用=負債+所有者權益+收入」

售出商品，款項未收到怎麼做會計分錄?

售出商品 款項未收到 應作分錄：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅金——增值稅（銷項稅）
應收賬款是指企業因銷售商品、.提供勞務等經營活動，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項，主要包括企業銷售商品或提供勞務等應向有關債務人收取仿槐斗的價款及代購貨單位墊付的包裝費、運雜費等。
為了反映和監督應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應設置「應收賬款」科目，不單獨設置「預收賬款」科目的企業，預收的賬款也在「應收賬款」科目核算。「應收賬款」科目的借方登記應收賬款的增加，貸方登記應收賬款的收回及確認的壞賬損失，期末余額一般在借方，反映企業尚未收回的應收賬款；如果期末余額在貸方，則反映企業預收的賬款。

銷售商品，收到發票沒收到回單怎樣做會計分錄

企業銷售商品，對外開具發票，確認收入，如果未收到收到貨款，應該由經辦人員或客戶打欠條：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅
樓主所說未收到回單，可以理解為未收到貨款；但實務操作中，因大多數企業都開通企業網銀，能夠隨時查詢貨款到賬情況，這個種背景下，只要企業收到貨款，即使未從開戶銀行取得回單，在入賬時，也直接確認收到貨款，後期及時從銀行取得回單，附在會計憑證之後：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅

超市進貨時，貨已到，發票未到，而且貨已銷售，怎樣做會計分錄

應作暫估價入賬（入庫存商品），這樣就可以從庫存商品結轉已銷商品成本

銷售產品已開銷貨發票並已發貨的會計分錄

銷售產品時的分錄
借：應收賬款或者銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
結轉銷售成本的分錄：
借：主營業務成本
貸：庫存商品

銷售產品收到對方的普通發票，怎麼做會計分錄

銷售產品
是開出發 票
怎麼是收到發票呢
好奇怪

銷售商品20000元，未收到貨款，計算已經銷售商品的成本為8000元，減少庫存商品。如何做會計分錄？

1、銷售商品20000元，未收到貨款的分錄如下：
借：應收帳款 20000
貸：主營業務收入 20000
2、銷售商品的成本為8000元
借：主營業務成本 8000
貸：庫存商品 8000
以上分錄希望可以幫到你！

⑦ 房地產公司先售房後開增值稅發票怎麼做會計分錄

房地產公司先售房，如果是取得預售許可證後祥者汪的依法預售行為，則在收到預收款時，
借：銀謹仔行存款
貸：預收賬款---xxx
月末預交增值稅
借：應交稅費---應交增值稅
貸：銀行存款
後轉為現房，開增值稅銷嫌羨售發 票，會計分錄
借：預收賬款---xxx
貸：主營業務收入
貸：應交稅費---應交增值稅

⑧ 本月有銷售，在下個月開發票怎麼做會計分錄

1、先做一筆沖銷上月無票收入的憑證。

(1)摘要寫：上月無票收入，本月已開票。

(2)會計分錄

借：現金等(紅字)

貸：主營業務收入 (紅字)

貸：應交稅金--增值稅(紅字)

2、然後，根據開具的發票入賬

借：現金等

貸：主營業務收入

貸：應交稅金--增值稅

(8)先銷售後開票分錄怎麼做擴展閱讀：

《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》第三十三條規定：「填開發票的單位和個人必須在發生經營業務確認營業收入時開具發票。未發生經營業務一律不準開具發票」。

具體如下：

(1)採用預收貨款、托收承付、委託銀行收款結算方式的，為貨物發出的當天。

(2)採用交款發貨結算方式的，為收到貨款的當天。

(3)採用賒銷、分期付款結算方式的，為合同約定的收款日期的當天。

(4)將貨物交給他人代銷，為收到受託人送交的代銷清單的當天。

(5)設有兩個以上機構並實行統一核算的納稅人，將貨物從一個機構移送其他機構用於銷售，按照規定應當徵收增值稅的，為貨物移送的當天。

(6)將貨物作為投資提供給其他單位或者個體經營者，將貨物分給股東或投資者的，均為貨物移送的當天。

⑨ 本月有銷售，在下個月開發票怎麼做會計分錄

按權責發生姿鏈製做賬，但是本月的營業收入在次月才能開票，按照周期做賬，次月開票的收入不在本月體現（即按日期進行登賬跡純孫記賬），
兩種方案：
1、先開票，下月再給對方。
借：應收賬款
某某公司
貸：主營業務收入
應交稅費--應交增值稅（銷項稅）
2、先按不開票確認收入，下月先紅沖不開票收入，同時，開票確認收入
.
本月按不開票收入記賬，先掛的賬，計入預收賬款中褲和，等開票和收錢時再沖掉預收賬款。
預收時：
借：銀行存款
貸：預收賬款
下月開票
借：預收賬款
某某公司
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

⑩ 先銷售後開發票的如何做帳

《增值稅暫行條例》
。。。。。。。。。
第十九條增值稅納稅義務發生時間：
（一）銷售貨物或者應稅勞務，為收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天；先開具發票的，為開具發票的當天。
（二）進口貨物，為報關進口的當天。
。。。。。。。。。

《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》
。。。。。。。。。
第三十八條 條例第十九條第一款第（一）項規定的收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天，按銷售結算方式的不同，具體為：
（一）採取直接收款方式銷售貨物，不論貨物是否發出，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據的當天；
（二）採取托收承付和委託銀行收款方式銷售貨物，為發出貨物並辦妥托收手續的當天；
（三）採取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發出的當天；
（四）採取預收貨款方式銷售貨物，為貨物發出的當天，但生產銷售生產工期超過12個月的大型機械設備、船舶、飛機等貨物，為收到預收款或者書面合同約定的收款日期的當天；
（五）委託其他納稅人代銷貨物，為收到代銷單位的代銷清單或者收到全部或者部分貨款的當天。未收到代銷清單及貨款的，為發出代銷貨物滿180天的當天；
（六）銷售應稅勞務，為提供勞務同時收訖銷售款或者取得索取銷售款的憑據的當天；
（七）納稅人發生本細則第四條第（三）項至第（八）項所列視同銷售貨物行為，為貨物移送的當天。
。。。。。。。。。

以上為標準的入賬和報稅時間
如果你有先銷售而後開發票的行為，一般來說是可以按實際開發票時間來確認銷售收入的 。