銷售後收到錢怎麼做賬

❶ 商業銷售賬怎麼做賬

商業銷售賬務處理如下：
1、銷售商品時，確認收入：
借：銀行存款（或應收賬款等科目）
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
其中，企業為小規模納稅人時，具體分錄為：
借：銀行存款（或應收賬款等科目）
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
2、結轉成本及利潤：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
商業企業發生銷售業務進行賬務處理時，應確認相關收入，結轉對應成本。確認收入應通過「主營業務收入」科目進行核算，該科目用於核算企業在銷售商品、提供勞務等日常活動中所產生的收入。銷售業務所涉及的增值稅應通過「應交稅費」科目核算。

❷ 一家商貿公司向其他商貿公司借了商品且銷售收了錢怎麼做賬

一家商貿公司向其他商貿公司借了商品。且銷售收了錢怎麼做帳？作賬過程如下：

借：庫存商品-暫借

貸：其他應付款

借：現金或銀行存款

貸：代銷收入

貸：應交稅金應交增值稅

當要還債的時候做如下賬務處理：

借：其他應付款

貸：現金或銀行存款

以上內容僅供參考謝謝！

❸ 銷售產品實現收入的會計分錄怎麼寫

借：銀行存款（收到錢時）/應收賬款（未收到錢時）/應收票據
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

拓展資料：
一、做會計分錄的原則？為什麼要做會計分錄？
做會計分錄的原則是通過記賬憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況，有利於保證賬戶記錄的正確和便於事後檢查，要做會計分錄。
由應借應貸方向、對應賬戶（科目）名稱及應記金額三要素構成。 按照所涉及賬戶的多少，分為簡單會計分錄和復合會計分錄。
簡單會計分錄指只涉及一個賬戶借方和另一個賬戶貸方的會計分錄，即一借一貸的會計分錄； 復合會計分錄指由兩個以上(不含兩個)對應賬戶所組成的會計分錄，即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄

二、會計分錄的方法有哪些？
層析法
層析法是指將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果，其步驟如下：
1、分析列出經濟業務中所涉及的會計科目。
2、分析會計科目的性質，如資產類科目、負債類科目等。
3、分析各會計科目的金額增減變動情況。
4、根據步驟2、3結合各類賬戶的借貸方所反映的經濟內容（增加或減少），來判斷會計科目的方向。
5、根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會計分錄。
此種方法對於學生能夠准確知道會計業務所涉及的會計科目非常有效，並且較適用於單個會計分錄的編制。
業務鏈法
所謂業務鏈法就是指根據會計業務發生的先後順序，組成一條連續的業務鏈，前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。
此種方法對於連續性的經濟業務比較有效，特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。
記賬規則法
所謂記賬規則法就是指利用記賬規則「有借必有貸，借貸必相等」進行編制會計分錄。

三、初學者在編制會計分錄時，可以按以下步驟進行：
第一：涉及的賬戶，分析經濟業務涉及到哪些賬戶發生變化；
第二：賬戶的性質，分析涉及的這些賬戶的性質，即它們各屬於什麼會計要素，位於會計等式的左邊還是右邊；
第三：增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少；
第四：記賬方向，根據賬戶的性質及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方；
第五：根據會計分錄的格式要求，編制完整的會計分錄。

❹ 銷售材料,貨已經出庫,收到貨款,還沒開發票怎麼記賬

銀行進賬單。在你貨已經出庫，收到貨款，可以依據：「發票的記賬聯、銀行進賬單（或銀行收款通知單）」做記賬憑證，這樣的話即使你沒開發票，同樣也可以確實收入，明確的記賬。

❺ 銷售貨物總價540,收到定金240,剩餘款項300,怎麼做賬

1、收到客戶的定金時借：銀行存款，貸：預收賬款。
2、確認銷售時借：預收賬款，銀行存款（如果定金小於實際貨款，客戶把餘下貨款用銀行轉賬支付給貴公司）應收賬款（如果定金小於實際貨款，餘下的貨款客戶還沒有支付）貸：主營業務收入應交稅費—應交增值稅（銷項稅）。

❻ 銷售完產品，發票已經來了，貨款已經收到，該怎麼寫記賬憑證

銷售完產品，發票已經來了，貨款已經收到，證明該筆業務已經完結，具體賬務處理如下：
收到貨款同時開出發票：
借：銀行存款；
貸：主營業務收入；
應交稅費—應交增值稅—銷項稅；
假如先收款，後開出發票：
收貨款：
借：銀行存款；
貸：應收賬款；
開發票：
借：應收賬款；
貸：主營業務收入；
應交稅費—應交增值稅—銷項稅額。
銷售產品應該由銷售方開出發票，貨款已經收到，表示銷售成立，應確認收入實現，並結轉銷售成本。
拓展資料
記賬憑證亦稱「分錄憑證」、「記賬憑單」，是由會計部門根據審核無誤的原始憑證或原始憑證匯總表編制，按照登記賬簿的要求、確定賬戶名稱、記賬方向（應借、應貸）和金額的一種記錄，是登記明細分類賬和總分類賬的依據。會計人員填制記賬憑證要嚴格按照規定的格式和內容進行。
記賬憑證是按經濟業務性質加以分類，確定會計分錄，作為登記賬簿依據的一種憑證。會計人員必須根據審核無誤的原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證，記賬憑證是登記賬簿的依據。賬簿需要按照一定的會計科目和記賬規則進行登記，而原始憑證中未寫明會計科目和記賬方向。為了做好記賬工作，會計人員必須將各種原始憑證按其所反映的經濟內容進行歸類和整理、編制記賬憑證。在記賬憑證中，列明了會計科目，指明了記賬方向，確定了會計分錄。依據記賬憑證就可以登記賬簿了。
記賬憑證和原始憑證同屬於會計憑證，但二者存在著以下差別：
1.原始憑證是由經辦人員填制的；記賬憑證一律由會計人員填制。
2.原始憑證是根據發生或完成的經濟業務填制；記賬憑證是根據審核後的原始憑證填制。
3.原始憑證僅用以記錄、證明經濟業務已經發生或完成；記賬憑證要依據會計科目對已經發生或完成的經濟業務進行歸類、整理。
4.原始憑證是填制記賬憑證的依據；記賬憑證是登記賬簿的依據。

❼ 銷售商品，錢已收到，會計分錄應該怎麼做

一、銷售商品，貨款已收，賬務處理如下：

1、如果企業是一般納稅人企業的，會計分錄是：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅

2、如果企業是小規模納稅人企業的，會計分錄是：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅

二、主營業務收入科目是用於核算企業在銷售商品、提供勞務等日常活動中所產生的收入。在「主營業務收入」賬戶下，應按照主營業務的種類設置明細賬，進行明細核算。本賬戶期末應無余額。

❽ 銷售產品,收到貨款部分，還有剩下未收貨款,會計分錄怎麼做呢

銷售產品，收到部分貨款的會計分錄是：

借：銀行存款

應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅

拓展資料：

應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。應收賬款是伴隨企業的銷售行為發生而形成的一項債權。應收賬款包括已經發生的和將來發生的債權。前者如已經發生並明確成立的債權，後者是現實並未發生但是將來一定會發生的債權。

應收賬款虛假，是保理實踐中的突出問題。典型的場景是，在盡職調查過程中，保理人通常會向債務人核實應收賬款的真實性，債務人在征詢函或其他文書上確認該應收賬款真實存在，保理人進而與債權人簽訂保理合同，事後保理人向債務人主張權利時，債務人以基礎交易合同不實或應收賬款虛假為由抗辯。

此時，債權轉讓合同或者保理合同並非因此當然無效，但保理人有權依法以欺詐為由請求撤銷其與債權人之間的合同，同時依據本法第157條的規定，有權請求債權人承擔撤銷後的返還財產、賠償損失責任。依據債權人和保理人之間的合同，債權人負有保證所轉讓債權真實的義務，保理人也有權解除合同並請求債權人承擔違約賠償責任。

但是，債務人是否以及如何向保理人承擔責任，在實踐中爭議較大，因此本條對此予以明確規定。當然，這個問題不僅在保理中存在，在其他債權轉讓中也同樣存在，在其他債權轉讓中如果出現類似的問題，可以參照適用本條予以處理。

經研究，對此種情形明確予以規定，並採取債務人不得以債權不存在為由對受讓人提出抗辯的方式，有助於實踐中債務人承擔責任的數額的確定，能夠對受讓人(保理人)的利益予以充分保護。

本條適用的前提，首先是作為轉讓標的的應收賬款不存在。所謂應收賬款不存在，包括應收賬款全部不存在，也包括應收賬款存在但與真實債權數額不實，即部分不存在。

其次是應收賬款不存在是因為應收賬款債權人與債務人虛構。虛構的方式是多樣的，可能是應收賬款債權人與債務人通謀以虛假的意思表示製造了虛假應收賬款的外觀，或者債務人向保理人確認應收賬款的真實性，製造了虛假應收賬款的外觀。

雖然債權一般不具有權利外觀，原則上不適用善意取得，但是，在本條所針對的情形中，債權在例外情況下具有一定的權利外觀，對據此產生信賴的債權受讓人(保理人)應當予以保護。