售後退款怎麼做會計分錄

⑴ 客戶退貨怎麼出會計分錄

退貨的會計分錄：

(1)尚未確認銷售收入的售出商品發生銷售退回：

借：庫存商品

貸：發出商品

如果發出商品時已經發生了納稅義務，需要在退回時考慮：

借：應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

貸：銀行存款等

(2)已確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回：

借：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

貸：銀行存款等

同時：

借：庫存商品

貸：主營業務成本

如果購買方享受了現金折扣，發生銷售退回時應將扣除現金折扣後的金額退回購買方，會計處理為：

借：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

貸：銀行存款等

財務費用(現金折扣的金額)

⑵ 退款如何做會計分錄

退款會計分錄，借：主營業務收入，應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)，貸：銀行存款等。同時，借：庫存商品，貸：主營業務成本。如果購買方享受了現金折扣，發生銷售退回時應將扣除現金折扣後的金額退回購買方，會計處理為，借：主營業務收入，應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)，貸：銀行存款等，財務費用。

⑶ 退款的會計分錄怎麼寫

給客戶退款的會計分錄做法1
客戶打款來，發票已開了。但現在客戶要求退款，款已從公帳中退還，分錄應該怎麼處理?

在銀行存款科目

借：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅轉出)

貸：銀行存款

借：庫存商品

貸：主營業務成本

給客戶退款的會計分錄做法2
9月份客戶打款給我們800元，當時做分錄如下：

借：銀行存款 800

現金150

貸：主營業務收入 950

現在10月份客戶發現這800元是多付的，我們通過銀行賬戶又退給了他800，現在分錄怎麼做?

沖減主營業務收入即可

借 主營業務收入 800

貸 銀行存款 800

或者做紅字分錄：

借 銀行存款 (紅字800)

貸 主營業務收入 (紅字800)

給客戶退款的會計分錄做法3
2月份已寫入收入，應收里，3月份客戶退貨，一些貨可以直接再賣，一些貨是壞貨，我們又把壞貨退給供應商，需要扣貨款，請問這些分錄怎麼寫??多謝大家幫幫忙??

銷售退回時：

借：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

貸：應收賬款

借：庫存商品

貸：主營業務成本

退壞貨：

借：應付賬款

貸：應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

存貨(壞貨)

給客戶退款的會計分錄做法4
1、沖銷退貨的銷售收入

借：應收賬款(或銀行存款等)(紅字)

貸：主營業務成本(紅字)

貸：應交稅金--增值稅(紅字)

2、沖銷退貨的銷售成本

借：主營業務成本(紅字)

貸：庫存商品(紅字)

⑷ 退貨時的會計分錄如何做

退貨的會計分錄：

(1)尚未確認銷售收入的售出商品發生銷售退回：

借：庫存商品

貸：發出商品

如果發出商品時已經發生了納稅義務，需要在退回時考慮：

借：應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

貸：銀行存款等

(2)已確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回：

借：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

貸：銀行存款等

同時：

借：庫存商品

貸：主營業務成本

如果購買方享受了現金折扣，發生銷售退回時應將扣除現金折扣後的金額退回購買方，會計處理為：

借：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

貸：銀行存款等

財務費用(現金折扣的金額)

⑸ 退款給客戶做會計分錄如何做

銷售退回時：
借：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸：銀行存款
借：版庫存商品
貸：主營權業務成本
退壞貨：
借：應付賬款
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
存貨（壞貨）
應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。
主營業務收入是指企業從事本行業生產經營活動所取得的營業收入。主營業務收入根據各行業企業所從事的不同活動而有所區別。企業在填報主營業務收入時，一般根據企業會計「損益表」中有關主營業務收入指標的上年累計數填寫。
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⑹ 退貨款的會計分錄

收到退貨款的會計分錄

借：銀行存款
貸：原材料或庫存商品
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
退貨會計分錄

銷售退貨
借：主營業務收入
貸：銀行存款/庫存現金等

應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）（一般納稅企業）（紅字）
同時沖回成本
借：庫存商品
貸：主營業務成本

進貨退貨
借：銀行存款/庫存現金等
應交稅金——應交增值稅（進項稅額）（一般納稅企業）（紅字）
貸：庫存商品

尚未確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的,應將已記入「發出商品」科目的商品成本金額轉入「庫存商品」科目,借記「庫存商品」科目,貸記「發出商品」科目。

已確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的,除屬於資產負債表日後事項外,一般應在發生時沖減當期銷售商品收入,同時沖減當期銷售商品成本,如按規定允許扣減增值稅稅額的,應同時沖減已確認的應交增值稅銷項稅額。

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⑺ 客戶退貨應該如何做會計分錄急！！！

首先看發票是否已開，是否跨月：
如果發票已開，尚未跨月，直接當月紅字沖銷或者作廢，辦理退款，無需分錄；如果跨月，小規模納稅人可以直接紅字沖銷，一般納稅人，需要購買方已抵扣，需要到其當地稅務機關開具紅字發票申請，再開紅字發票，做收入確認分錄的紅字即可。

⑻ 退貨退款的會計分錄怎麼做

退貨退款的會計分錄：
退款：如果是當年，執行企業會計准則，可以直接計入當期損益
借：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅）
貸：銀行存款
退貨：
借：庫存商品
貸：主營業務成本。

⑼ 退貨怎麼做分錄

退貨的會計分錄分兩種情況，銷售退貨和進貨退貨，具體的會計分錄書寫如下：

1、銷售退貨的會計分錄如下：

借：主營業務收入

貸：銀行存款/庫存現金等

應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)(一般納稅企業)(紅字)

同時，沖回成本

借：庫存商品

貸：主營業務成本

2、進貨退貨的會計分錄如下：

借：銀行存款/庫存現金等

應交稅金——應交增值稅(進項稅額)(一般納稅企業)(紅字)

貸：庫存商品

(9)售後退款怎麼做會計分錄擴展閱讀：

應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出)-出口抵減內銷產品應納稅額-減免稅款+出口退稅

為方便企業填報，可根據實際情況採取下列方式填報：

(1)一般納稅人企業，在實際操作中也可以根據「增值稅納稅申報表」計算該指標，計算公式為：應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出-免抵退貨物應退稅額)。同時注意，計算該指標時應包括即征即退貨物及勞務對應項目。

(2)執行簡易徵收辦法的一般納稅人企業，可根據「增值稅納稅申報表」中「簡易徵收辦法計算的應納稅額」填報該指標。

(3)符合財稅部門規定的對某些產品實行稅額減征的一般納稅人企業，在根據「增值稅納稅申報表」填報該指標時還應扣除「應納稅額減征額」。

(4)小規模納稅人企業，可根據「增值稅納稅申報表」中「本期實際應納稅額」填報。