財務售後是什麼工作

❶ 財務的主要工作是什麼

在現實經濟生活中，「財務」與「會計」像是一對孿生兄弟，是那樣密不可分，經常成對出現。過去，我們有國家統一制定的財務制度和會計制度。如「兩則兩制」包括《企業財務通則》、《企業會計准則》以及分行業的財務制度和會計制度。財務與會計各司其職。財務定政策，解決對經濟業務事項的確認和計量問題，如固定資產的標准、計提折舊的方法等都由財務制度規定；會計定方法，解決對經濟業務事項的記錄、報告問題，規定會計科目和會計報表的設置，具體經濟業務應借記（或貸記）什麼會計科目以及會計報表項目的口徑和列示。
現在，國家出台了統一的會計核算制度，如《企業會計制度》、《金融企業會計制度》，即將出台《小企業會計制度》發布了一系列具體會計准則，新的會計制度和具體會計准則不僅包含對會計要素的記錄和報告內容，還包括對會計要素確認和計量內容，恢復了會計制度的本來面目。也就是說新的會計核算制度涵蓋了原來財務制度的內容。同時，近年來在社會上形成了一股會計熱，會計打假、不做假賬的呼聲很高，在一些人的觀念中，似乎會計已經取代了財務，財務的概念已經淡漠甚至含糊不清了。思想是行動的先導，近年來，在實際工作中，一些從事財務管理的同志理不直，氣不壯了。特別是隨著國有企業改革和轉換企業經營機制的深入，進一步擴大企業理財自主權，財務管理有進一步弱化的傾向。那麼，什麼是財務，什麼是會計，兩者到底有無區別與聯系呢？財務與會計的關系給我們帶來許多困惑和不解。
一、財務與會計的區別
筆者認為，財務與會計應有一個客觀的界限，其區別主要體現在以下方面：
1．概念不同。財務是在一定的整體目標下，關於資產的購置、投資、融資和管理的決策體系。而會計是以貨幣為主要計量單位，採用專門方法，對單位經濟活動進行完整、連續、系統地核算和監督，通過對交易或事項確認、計量、記錄、報告，並提供有關單位財務狀況、經營成果和現金流量等信息資料的一種經濟管理活動。
2．職能作用不同。會計基本職能是核算和監督，側重於對資金的反映和監督。而財務的基本職能是預測、決策、計劃和控制，側重於對資金的組織、運用和管理。
3．依據不同。會計核算的依據是國家的統一會計制度，具體會計政策、會計估計的選用由企業根據國家統一會計政策，結合企業實際情況選定的。而財務管理的依據則是在國家政策法律允許范圍內，根據管理當局的意圖。單位制定內部財務管理辦法，享有獨立的理財自主權。自主決策權。
4．面向的時間范圍不同。會計是面向過去，必須以過去的交易或事項為依據，是對過去的交易或事項進行確認和記錄。而財務是注重未來，是基於一定的假設條件，在對歷史資料和現實狀況進行分析以及對未來情況預測和判斷的基礎上，側重對未來的預測和決策。經濟業務或事項應不應該發生、應發生多少，是財務需要考慮的問題。
5．目的和結論不同。會計的目的是要得出一本「真賬」，結論具有合法性、公允性，一貫性，相對來講結論是「死的」，不同的人對相同的會計業務進行核算，在所有重大方面不應存在大的出入。而財務的目的在於使企業財富的最大化或價值最大化，其結論相對來講是「活的」，它沒有極值，只有恰當的、合理的，其結果不是唯一的。不同的人，由於經驗、取捨、偏好等的不同，得出的結論可能差異較大。需要說明的是，財務管理是一門科學，但不是一門硬科學，而是一門軟科學。有理性一面，也由非理性的成分。因為它賴以存在的基本條件都是假定的，是經驗值（如平均資金成本）。財務難就難在要對不確定性的東西，要依據經驗、判斷、推理做出決策。
6．影響其結果的因素不同。會計結論主要受會計政策和會計估計的影響。企業選定的有關會計政策、會計估計，既受到國家統一會計制度的限制，同時受到會計人員專業判斷能力的制約。而財務管理目標實現的程度，主要受到企業投資報酬率、風險，以及投資項目、資本結構和股利分配政策的影響。
7．分類不同。會計包括財務會計（對外報告會計）和管理會計（對內報告會計），財務分為出資人財務和經營者財務。這里的出資人是指獨立於經營者之外的投資者、債權人，既包括現實的出資人，也包括潛在的出資人，如尚未出資但准備對某單位進行投資或借款的人。出資人往往關心被出資單位對外提供的財務會計資料，而經營者在按要求對外提供財務會計資料的同時，更關心內部管理會計資料。
二、財務與會計的聯系
財務與會計既有區別，但同時又相互作用、相互影響，有著非常緊密的聯系。其聯系主要體現在：
1，兩者都是為特定對象服務的。即存在財務主體和會計主體，作用的對象都是單位資金的循環與周轉，主要對價值形態進行管理。
2．會計是財務的基礎，財務離不開會計。會計基礎薄弱，財務管理必將缺乏堅實的基礎，財務預測、決策、計劃和控制將缺乏可靠的依據。新的具體會計准則和新會計制度普遍採用謹慎性和實質重於形式的會計原則，有利於為企業財務管理和決策提供客觀、真實、完整的會計信息資料，減少財務決策風險。
3．財務與會計在機構和崗位設置上有交叉現象，在內容上沒有明確的界限，單位在機構、崗位的設置上，除不相容職務以外，財務與會計崗位可以重疊。單位會計機構負責人（會計主管人員），同時也可以是單位財務負責人。有的財務部門或計財部門包括會計機構，同時履行財務、會計的職能。單位會計人員可以根據單位要求，獨立或參與單位財務計劃的編制、利潤分配方案的制定，以及財務管理和重大財務的決策。實務中，單位內部財務管理與內部會計控制可有機結合。
4．會計從業人員必須掌握有關財務知識，熟悉單位的內部財務規定，如差旅費，醫葯費等報銷的規定等。，每年注冊會計師、會計師考試科目，都包括財務成本管理內容。同樣，財務人員必須懂會計，能熟練分析和運用相關會計信息資料。
三、明確財務與會計的區別與聯系對實際不作具有重要指導意義
1．便於區分財務責任和會計責任。財務與會計的職能是不同的。在某些情況下，分清財務與會計的概念，明確財務、會計的職責，是非常重要的。如實行代理記賬的單位，必須明確會計代理機構與被代理單位的責任，處理好財務與會計的關系。目前正在廣泛推行的以代理記賬為基礎的政府會計集中核算，其基本前提就是單位理財自主權不變。單位實行會計集中核算後，會計核算從單位獨立出來，由核算中心代理會計核算工作，但財務管理職能仍屬於單位，單位資金的籌措、分配、使用的財務管理權沒有變，單位債權、債務關系沒有變，特別需要強調的是單位的一切開支必須經單位同意，核算中心才能處理。按照《會計法》的要求，單位的會計責任主體仍是單位。核算中心是代理記賬，履行會計核算和會計監督的責任，會計核算中心不能越權、越位，更不得平調單位資金。
2．有利於更好地指導財務與會計的改革與實踐工作。當前的會計改革抓住了會計工作面臨的熱點難點問題，特別是會計假賬問題。全國人大、國務院、財政部出台了一系列會計法規制度，特別是《會計法》及其配套法規，包括一系列新准則、新制度，強化了會計核算和監督，加大了對違法違規行為的打擊力度，廣泛應用了謹慎性和實質重於形式的會計核算原則，從制度上消除假賬產生的原因，成效顯著。下一步還需進一步完善准則和制度體系，關鍵是抓好《會計法》以及新制度新准則的貫徹落實。
通過轉換國有企業經營機制，擴大企業理財自主權，企業財務管理實現了由過去國家大包大攬、代替企業理財到還權於企業的重大轉變。但這並不意味著財務管理不重要或輕鬆了。財務面臨著如何重新構建適應社會主義市場經濟體制下的財務管理體系問題。筆者認為，構建新的財務管理體系，涉及兩個以下層面的財務管理：
第一，經營者財務管理。從經營者的角度講，企業理財自主權擴大了，企業財務管理的重心由國家轉移到了企業，企業必須徹底克服等、靠、要的思想，學會在市場中找財源，加強企業財務管理。今年財政部制定的《關於企業實行財務預算管理的指導意見》就是加強企業財務管理的一項重要內容。
第二，出資人財務管理。出資人財務管理的特點明顯不同於經營者。這里特別值得關注的是國有及國有控股企業的出資人——國有投資者的財務管理，我國建國以來，國有及國有控股企業通過不斷積累，形成了巨大的國有資產存量，是我國經濟建設中的重要力量，如果一味強調放權，放任國有及控股企業財務管理，勢必導致國有企業資產流失，甚至國有企業「家底」被掏空，管理失控，影響經濟的發展。作為國有及國有控股企業的出資者——財政部門，不是要不要加強國有企業財務管理問題，而是怎麼管、管什麼、如何轉換角色的問題，這里「管」不是要管死，不是要干涉企業理財自主權，走回頭路。 筆者認為，雖然還權於企業，但出資人必須重視和加強出資人的財務管理，以資本為紐帶，加強資本與財務的統一管理，注重資本營運，從總體上搞活國有資本，包括做好對國有資本的布局、投向、變更、轉讓、收益、考核、評價等工作，理直氣壯地擔負起國有資產財務管理的應有職能。財政部出台的《企業國有資本與財務管理暫行辦法》，對國有企業的資產與財務實行統一管理，是加強國有出資人財務管理的一項重要舉措和有益的探索。
當然，在實際工作中，必須處理好以上兩個層面的財務關系，防止從一個極端走向另外一個極端。
3．有利於搞好教學與科研工作。學校在學科設置、課程安排上，應合理安排財務與會計的教學內容，不能偏廢。學校培養的人才不僅要會算賬，而且要善理財。在科研中，應加強我國財務與會計基礎理論與實務研究，在吸收國外先進的財務管理方法，與同際會計慣例接軌的同時，應充分結合我國的實際情況，構建適合我國國情的財務、會計的概念和法律法規框架。在內容上既要注重會計標准和會計職業道德等問題的研究，同時還要結合我國國有資產存量大的實際情況，將促進企業科學理財與加強出資人財務管理有機結合。

❷ 售後是什麼工作

售後服務是指在商品出售以後所提供的各種服務活動，通過售後服務來提高企業的信譽，擴大產品的市場佔有率，提高推銷工作的效率及效益。

❸ 汽車4s店財務是個什麼工作流程

大多數汽車4S店在財務管理組織結構上大同小異。管理組織結構大多數由財務經理、整車銷售會計及售後會計組成。他們有各自明確的分工：財務經理根據市場分析和前期銷售的情況對下期資金做出調度、安排和制訂訂車的計劃等工作，另外還有融資、部門內部管理、報表審核等內容。在大的方向上，財務經理還負責組織制訂財務的核算流程，對整個財務核算售後服務進行監控管理。整車銷售會計主要負責對整車銷售的成本核算，以及整個公司費用的核算、統計銷售情況、制訂訂車計劃、編制報表並協助財務經理進行資金需求的預算。售後會計則負責售後維修業務成本核算，主要包括配件、人工、單獨配件的銷售及汽車美容裝飾等業務核算。以下根據汽車4S店管理組織結構從整車銷售的核算管理和汽車售後服務的核算管理這兩個方面對汽車4S店的財務管理進行分析。

一、汽車銷售的財務管理

（一）店內整車銷售的財務管理

1. 整車銷售的財務管理。整車銷售的財務管理主要是資金管理、銷售情況的統計、庫存的核對以及廠家的賬務核對。其中整車采購資金管理中其來源主要有兩個方面：一方面是自有的資金，另一個方面是三方協議貸款資金。在實際工作中，主要是對三方協議貸款資金的控制和管理較麻煩。在資金運用的過程中應注意資金的周轉率、在途時間的長短，與廠家按類型和型號訂購的車輛，企業融資能力的強弱等。三方協議貸款資金是指由經銷商、廠家、銀行這三方所簽訂的貸款協議。70％的銀行貸款資金和經銷商以30％左右的自有資金從廠家購車，其中70％的銀行貸款資金由車質押合格證給銀行，然後，經銷商還銀行貸款資金後銀行將車質押的合格證給經銷商。

2. 三方協議貸款資金的運用在財務管理。三方協議貸款資金的運用在財務管理時應注意以下幾點：其一，嚴格管理進入銀行質押的合格證，確保銀行存放的合格證與4s店庫存信息動態保存一致。這里的庫存信息是財務的統計台賬。其二，根據客戶訂車時間來計算所需的資金並換取合格證。其三，每天統計汽車的銷售情況並根據庫存情況來補充車輛（按類別和型號）。其四，當客戶下訂單時應和銀行預約換取合格證，避免時間的拖延給客戶帶來諸多不便。其五，確保流程順利、操作規范，使資金的效率高，繼而存貨周轉率高。其六，合格證換發的過程中應登記好庫存台賬，將銷售核算做好並與庫管台賬進行仔細核對。

3. 4S店進貨財務管理。4S店在進貨過程中大部分的情況是貨先到，發票和貨品同時到，或比貨品後到，為了及時的進行資產登記、合格證的管理，在實際工作中採取備查台賬的形式。

在實際工作中應注意以下幾點：其一，整車的銷售利潤主要有前面所提及的銷售差價以及廠家按返利制度根據銷售量情況的返利。這部分的利潤應進行每月的預提或攤銷而進入每月利潤。其二，廣告費也是4S店中金額較大的一筆支出，為了擴大該汽車在該地區的銷售影響。一般情況下，廠家承擔大多數廣告和宣傳活動費用的一半。所以，當支付完廣告費後，財務人員應向廣告商索取各半等額的兩份發票，一份是以4S店的名義、一份是以廠家的名義。另外還有一種放大資金的方法，也就是採用承兌匯票。這種方法同樣也應注意承兌匯票到期日，及時地進行補缺口、辦理新的承兌匯票，這樣以達到高效利用資金的目的。

（二）二級經銷商的銷售財務管理

二級經銷商一般是地區性的4S店的下級經銷商，它的分布主要在二級城市，因為他們的貨源主要來自於4S店，所以在管理上受4S店的管理和控制。在實際工作中這類二級經銷商的4S店可以採取付部分訂金或買斷的方式進行銷售和管理。其中採取部分訂金這種方式進行經營的，庫存明細上應單獨的列示，約定有銷售返利的，月末還應進行銷售返利核算。為了很好了解二級經銷商店內的銷售和以及它的銷售情況應將這兩部分分別核算，月底再進行仔細分析。

二、汽車售後服務的財務管理

在實際工作中，汽車售後服務內容主要包括以下內容：售後維修業務、配件銷售業務、汽車裝飾業務。

（一）汽車售後維修業務的核算管理

在對於汽車售後維修業務的核算中，主要內容有配件款和人工費。一般情況下，人工費和配件款的核算藉助詳細的維修結算清單。此單也是與客戶結算的依據和開發票的依據，單上的數據已經過事先設置好成本和毛利是計算機自動計算的數據。整車的銷售和汽車的售後維修、配件銷售、保險業務等都有一定比例的業務提成。這些可記入每項業務成本，也可在銷售費用中體現出來進行成本的核算。配件返利和整車銷售情況類似，廠家可以根據銷售量的情況按返利制度來返利，這部分的利潤應每月進行預提或攤入每月利潤。

（二）配件的核算管理

1. 配件的核算。配件主要由維修工段根據維修的需要來填領用清單，然後從配件部領出，並按照相應的成本進行結轉。月底根據領料單和庫存配件進行核對結果進行統計。如果領料單和庫存配件進行核對結果無誤，則依據維修結算清單就可統計出配件維修所產生的毛利。

2. 配件銷售業務利潤的核算。保險的收入配件銷售業務利潤中重要的一部分，同時也是汽車4S店中一項較大的業務。

❹ 汽車4S店的各崗位工作人員分別屬於什麼工種，比如說行政，保險，財務，售後維修等工種怎麼寫啊，速求解答

4S店 其實就是一個店面的性質
行政 主要是管：員工工資、上班早退。等行使的權回利
保險 主要是管：銷售指定或者非答指定保險公司的上險或者汽車出事故處理 的
財務 主要是管：店面的所有收入支出的書面記錄
售後維修主要是管： 汽車銷售以後出現各種問題的解決的

❺ 財務的工作是什麼

（一）現金收付
1、收現
根據會計崗開具的收據（銷售會計開具的發票）收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據（發票）上簽字並加蓋財務結算章—— →將收據第②聯（或發票聯）給交款人——→憑記賬聯登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證 工資及固定資產崗（水電費、代收款項）
管理費用崗（其他應收款）
銷售核算崗（貨款）
成本核算崗（加工費、材料款）
2、付現
（1）費用報銷
審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查並督促領款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋「現金付訖」圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復核
（2）人工費、福利費發放
憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項）——→在支出證明單上加蓋「現金付訖」圖章——→登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證
3、現金存取及保管
每天上午按用款計劃開具現金支票（或憑建行存摺）提取現金——→安全妥善保管現金、准確支付現金——→及時盤點現金——→下午3：30視庫存現金余額送存銀行

4、管理現金日記賬，做到日清月結，並及時與微機賬核對余額。
（二）銀行存款收付
1、銀收
（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據——→將第一聯與回執粘貼在一起——→在微機中編制回款登記表並共享—→列印—→將回款登記表連同回款單傳銷售會計
（2）其他項目收款
收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據傳遞登記本——→相關崗位
（3）貸款
收到銀行貸款上賬回單——→登記票據傳遞登記本——→傳管理費用崗位
2、銀付
（1）日常性業務款項
根據付款審批單（計劃內費用經相關崗位審核，計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監審核）審核調節表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票（匯票、電匯）——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的註明支票號及銀行名稱）——→加蓋「轉賬」圖章——→登記單據傳遞登記本——→傳相關崗位制證
——→材料核算崗（材料采購）
——→成本核算崗（外協加工、車間質保費用）
——→管理費用崗（管理部門用款）
——→銷售費用崗（銷售部門用款）
——→工資福利崗（工資兌現、福利）
——→及固定資產崗（GMP部門費用、固定資產購建）

根據工資崗位開具的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票——→填寫進賬單——→連同工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋「轉賬」圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗

憑銷售會計傳來的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票——→填寫進賬單——→交司機送銀行倒進賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋「轉賬」圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗
（4）還貸及銀行結算
收到銀行貸款還款憑證及手續費結算憑證——→登記單據傳遞登記本——→傳管理費用崗
（5）交稅
①完稅 收到稅務崗位傳來的稅票（附付款審批單）——→填寫劃款行銀行賬號及進單
② 進稅卡 憑稅務崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進賬單 ——→交司機送銀行進賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證
③從稅卡交稅 收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證
（6）及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節表，對調節表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。
3、根據銀行收付情況統計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。
4、熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。
（三）工作要求
1、 熟悉公司各類財務管理制度。
2、 了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。
3、 准確收付現金，妥善保管現金及有價證券，保證資金安全。
4、 堅持每天盤點現金，及時核對現金日記賬，做到日清月結。
5、 隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發空頭支票。
6、 樹立良好的窗口形象。
二、銷售費用崗工作流程
（一）部門日常費用
審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核並更正原始憑證按規范粘貼和折疊——→審核審批手續是否完備——→審核部門費用支出進度（如超計劃額度，可拒絕報銷）——→編制記賬憑證
借：營業費用—相關明細科目（部門專項）
貸：現金/銀行存款/其他應收款 ——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核
註：（1）非工資性費用支出原則上須取得稅務局監制的發票或收據，填寫規范，大小寫一致，無塗改痕跡，增值稅票須嚴格遵守填寫規范。
（2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。
（3）費用審核依據《2001年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標准》、《通訊費管理辦法》等，其要點有：計劃額度內費用須經部門負責人、分管領導、財務部長審批；計劃外費用須有總經理批示的報告；市內交通費、通訊費須經總經辦登記；固定資產須經行政事務部登記；差旅費須附審批後的行程安排表，招待費須附經審批的招待費用明細表。
（4）准確使用明細科目（見科目表），正確選取專項。
（5）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，在編制憑證時須附管理費用崗開具的還款收據。
（6）支取現金的憑證編制完畢，若遇出納無現金時，應暫時保存記賬憑證，待出納取回現金時通知領款。
（二）辦事處費用
1、日常費用
審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核原始憑證粘貼規范——→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證
借：營業費用——相關明細科目（部門專項）
貸：現金/銀行存款/其他應收款 ——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核
2、購置固定資產
審核是否附申請報告——→審核發票合法——→審核是否有行政事務部開具的固定資產調撥單——→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證
借：固定資產——相關明細科目
貸：現金 ——→傳出納崗
註：（1）辦事處購置生活、辦公用品，使用年限超過一年且單位價值在1000元以上，須到行政事務部辦理固定資產登記手續。
（2）記賬憑證摘要欄須註明固定資產名稱、辦事處。
3、房租、倉租
審核是否附租賃合同——→審核是否附合法收據——→審核簽字手續是否完備——→編制記賬憑證
借：營業費用——房租\倉租\區域房租（部門專項）
貸：現金 ——→傳出納崗
4、運費
審核運輸發票合法，金額正確——→審核無抵扣聯、且運費金額超出100元以上運輸發票附在同一張支出證明單上（以別針或回形夾住，無需粘貼和復印）—→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證
借：營業費用——運費—市外運費\市內運費 （部門專項）
應交稅金——應交增值稅—進項稅
貸：現金 ——→傳出納崗
註：（1）計算抵扣金額以運費金額作為基數，不包括包裝費、裝卸費、保險費、力資費等附加費。
（2）抵扣聯或准予抵扣進項稅的運輸發票上須標注憑證號和抵扣金額。
5、途損
審核途損合法依據、途損報告——→審核簽字手續完整——→編制記賬憑證
借：營業費用——途損（專項）
貸：應收賬款
註：（1）途損須取得客戶單位或運輸單位出具的有效證明。
（2）途損報告須經辦事處主任、銷售部長、分管領導簽字，財務部長審批。
（3）途損金額直接開具收據沖減對應客戶應收賬款，不允許提取現金，賬務處理上可以「現金」科目過渡。
6、高開沖紅
審核是否附高開沖紅表——→審核是否附合法收據——→審核是否有銷售會計審核簽名——→審核審批手續是否完備——→編制記賬付款憑證
借：營業費用——高開沖紅
貸：銀行存款\現金 ——→傳出納崗
註：（1）沖紅、返利原則上須以銀行存款支付給客戶單位，或抵減客戶單位應收賬款，確需以現金支付，須經分管領導批准，並在支出證明單上注有「現金」字樣。
（2）以沖紅、返利抵減客戶單位應收賬款，須由銷售核算崗開具收據，由於業務系統核算需要，應收賬款與沖紅、返利分開核算，以現金科目相聯系。
7、返利
審核是否附協議——→審核是否附合法收據——→審核是否有銷售會計審核簽名——→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證
借：營業費用——宣傳費—現款返利\品種返利\年終返利（部門專項）
貸：銀行存款\現金 ——→傳出納崗
8、贊助費
審核是否附申請報告——→審核是否附合法收據——→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證
借：營業費用——宣傳費—贊助費（部門專項）
貸：銀行存款\現金 ——→傳出納崗
註：（1）辦事處費用報銷，原始憑證須分類規范粘貼。
（2）各項非工資性費用支出原則上須取得合法原始憑證，如不能取得合法原始憑證一律按20%代扣個人所得稅。
（3）審核具體依據《2001年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標准》、《通訊費管理辦法》、《2001年銷售政策》等。
（4）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，由管理費用崗開具還款收據。
（5）以貨款沖抵返利款時，以銷售會計審核金額記費用，以對方開具收據金額記應收賬款，差額由經辦人補足。
（三）廣告費用
1、審核月度資金計劃
每月28日根據預付賬款、策劃部廣告投入付款計劃及廣告合同的執行情況——→ 審核策劃部下月資金使用計劃——→匯總資金計劃——→報財務部長審批
2、審核付款
（1）根據月度資金計劃核查付款項目——→審核廣告合同、發票、照片等——→審核「付款審批單」審批手續是否完備——→登記資金計劃——→出納崗付款
（2）簽收出納崗傳來的「付款審批單」及銀行付款憑證等——→編制記賬憑證
借：預付賬款
貸：銀行存款 ——→在相應的廣告合同上登記付款金額、日期及憑證編號——→傳主管崗復核
註：（1）首次付款時，需留存一份合同復印件。
（2）付款金額計劃內10萬元以下的，直接傳出納崗付款，計劃內10萬元以上或計劃外款項須經財務部長或財務總監批准。
（3） 支付廣告款時須憑發票，並審核第（4）項下列附件後方右辦理，即編制憑證，除發票開出有困難的預付款除外。
（4）媒體廣告須審核發票、報樣及監播單等；戶外廣告（車體、牆體、廣告牌等）須審核發票照片等；宣傳品、禮品須審核發票、入庫單等。
3、費用報賬
（1）媒體及宣傳品
審核策劃部相關崗位傳來的發票（媒體廣告）
審核策劃部相關崗位傳來的發票附收料單（宣傳品）——→審核審批手續是否完備——→對照合同進行編制記賬憑證
借：營業費用——媒體\宣傳品（部門專項）
貸：預付賬款 ——→在合同上登記發票金額、收受日期及憑證編號——→分品種登記手工賬——→傳主管崗審核
註：（1）根據預付賬款余額及合同執行情況及時督促策劃部報賬，每月與策劃部相關崗位核對各客戶賬簿余額。
（2）媒體廣告包括電台、報紙、車體、牆體、廣告牌、條幅等；宣傳品包括宣傳品、禮品的設計、製作、發送等費用。
（3）收到發票時與策劃部相關崗位一同確認廣告費用歸屬辦事處，不能明確分配到辦事處及企業形象宣傳廣告歸入策劃部，以便於投入產出分析。
（4）收到發票時與策劃部相關崗位一同確認廣告費用歸屬何產品品種，不能明確分配到具體品種及企業形象宣傳廣告單列，並登記手工賬，以便於投入產出分析。
（5）宣傳品入庫時費用全額計入策劃部，部門或辦事處領用時沖減策劃部費用。
（2）宣傳品發出
審核宣傳品倉庫明細賬——→審核倉庫傳來的當月宣傳品領用匯總表和領料單——→編制記賬憑證
借：營業費用——廣告費用—宣傳品（部門專項）
——招待費（部門專項）
管理費用——招待（部門專項）
貸：營業費用——宣傳品（策劃部） 〈紅字金額〉 ——→傳主管崗復核
（3）推廣會
審核推廣會申請報告及照片等相關材料——→審核原始憑證完整、合法性——→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證
借：營業費用—推廣會（部門專項）
貸：現金/其他應收款 ——→分品種登記手工賬——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核
註：（1）審核推廣會費用時，應查詢是否為辦事處借款支出，若為借款，則通知管理費用崗開具還款收據，沖抵欠款。
（四）管理性工作
1、每月10日根據部門費用計劃額度出具費用通報，並提請超支或有超支跡象的部門注意。
2、每季度結束後15天出具費用分析報告，能為公司費用管理控制提出合理化建議。
3、每季度結束後15天出具產品投入產出分析報告。
4、每季度提供需監測的廣告明細
5、積極參與公司廣告招標和對廣告價格檢查。
6、加強對預付賬款的管理，勤於督促報賬，及時清理廣告掛賬。
7、參與制定和完善公司費用控制辦法。
8、參與年度費用控制計劃的制定。
（五）工作要求
1、熟悉公司各類財務管理制度。
2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。
3、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。
三、管理費用崗工作流程
（一）部門日常費用
審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核並更正原始憑證按規范粘貼和折疊——→審核審批手續是否完備——→審核部門費用支出進度（如超季度計劃除分管領導審批後，還須報總經理審批；如超年度計劃額度，可拒絕報銷）——→編制記賬憑證
借：管理費用—相關明細科目（部門專項）
貸：現金/銀行存款/其他應收款 ——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核。
註：（1）非工資性費用支出須取得稅務局監制的發票或收據，填寫規范，大小寫一致，無塗改痕跡，增值稅票須嚴格遵守填寫規范。
（2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。
（3）費用審核依據《2001年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標准》、《通訊費管理辦法》等，其要點有：計劃額度內費用須經部門負責人、分管領導、財務部長審批；計劃外費用須有總經理批示的報告；市內交通費、通訊費須經總經辦登記；招聘費用須有人力資源部部長審核；差旅費須附審批後的行程安排表，招待費須附經審批的招待費用明細表。
（4）准確使用明細科目（見科目表），正確選取專項。
（5）支取現金的憑證編制完畢，若遇出納無現金時，應暫時保存記賬憑證，待出納取回現金時通知領款。
（6）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款。
（二）資金付出
1、審核月度資金計劃
每月28日根據年度費用計劃、相關往來賬及合同——→ 審核管理部門下月資金使用計劃——→匯總資金計劃——→報財務部長審批
註：研究開發中心的合同執行費、行政事務部維修購置費、人力資源部大型培訓費、財務部稅款及利息支出、黨群部群團活動費等預見性較強的專項費用，需在月度資金計劃中報出。
2、審核付款及報賬
（1）根據月度資金計劃核查付款項目——→審核「付款審批單」審批手續是否完備——→登記資金計劃——→出納崗付款
註：付款金額計劃內10萬元以下的，直接傳出納崗付款，計劃內10萬元以上或計劃外款項須經財務部長或財務總監批准。
（2）簽收出納崗傳來的「付款審批單」及銀行付款憑證（或附發票）——→收受管理部門相關人員交來的發票——→審核發票上的審批手續是否完備——→審核銀行票據存根上是否有領用或收款人簽字——→編制記賬憑證
借：管理費用——相關明細科目
貸：銀行存款 ——→傳主管崗復核
註：（1）付款時除預付款項或臨時外出采購的外，須憑發票。
（2）款項付出後，督促支票一星期內報賬，匯票兩星期內報賬。
（三）特殊費用核算
1、辦公用品入庫與領用
（1）入庫：審核支票存根與發票對應——→審核發票金額、數量是否與入庫單一致——→編制記賬憑證
借：低值易耗品---辦公用品庫
貸：銀行存款或現金 ——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核
（2）領用：月末審核辦公用品明細賬——→審核辦公用品庫傳來的領用匯總表——→編制辦公用品領用憑證
借：管理費用 /營業費用——辦公用品（部門專項）
----清潔費
貸：低值易耗品——辦公用品庫 ——→傳主管崗復核
註：（1）辦公用品由行政事務部按部門上報計劃，控制統一購進，辦理入庫手續，由各部門按月領用。
（2）年末組織對辦公用品進行盤點。
2、修理費
（1）汽車維修
審核車隊核算員傳來的車輛運行費用——→審核車隊核算員輔助賬並簽章——→編制記賬憑證
借：管理費用——修理費—相關明細科目
貸：現金/銀行存款 ——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核
註：若已通過銀行付出款項，應將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。
（2）零星維修
根據行政事務部傳來的修理發票——→審核發票是否註明修理項目及承擔部門（如有承擔部門，須部門負責人簽字認可）——→編制記賬憑證
借：管理費用/製造費用——修理費—相關明細科目
貸：現金/銀行存款 ——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核
註：（1）考慮到由行政事務統一組織的廠房設施維修，由行政事務部統一結算，故維修也可能涉及管理費用以外的製造費用等。
（3）維修物資
①入庫：審核支票存根與發票對應——→審核發票金額、數量是否與入庫單一致——→編制記賬憑證
借：工程物資——專用材料—維修材料
貸：銀行存款或現金 ——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核
②領用：每季度末審核維修物資明細賬——→審核倉庫傳來的領用匯總表——→編制維修物資領用憑證
借：管理費用 /製造費用——修理費（相關明細科目）
貸：工程物資——專用材料—維修材料 ——→傳主管崗復核
註：（1）維修物資指由行政事務部根據修理需要購入的木材等，供木工房零星領出應用。
（2）審核具體依據《工程維修物資核算管理辦法》。
（3）年末組織對維修物資進行盤點。
3、研究開發費
審核產品開發中心傳來的發票——→編制記賬憑證
借：管理費用——研究開發費
貸：現金/銀行存款 ——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核
註：（1）若已通過銀行付出款項，應將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。
（2）研究開發費包括產品開發中心購買檢驗實驗工具器具（按固定資產管理的除外）、實驗葯材、實驗費用、臨床費用、中葯品種保護費等。
4、無形資產攤銷
月末攤銷無形資產——→編制記賬憑證
借：管理費用——無形資產攤銷
貸：無形資產 ——→傳主管崗復核
註：無形資產按10年攤銷，每月攤銷金額=原值/（10*12）
（四）財務費用
簽收出納崗傳遞來的利息收入、利息支出、手續費結算單——→登記資金計劃——→編制記賬憑證
借：財務費用——相關明細科目
貸：銀行存款 ——→傳主管崗復核
註：根據利息支出時間、金額及時向出納查詢余額是否足夠支付利息，提醒出納及時劃轉資金保證付息。
（五）貸款、還款
簽收出納傳來的銀行貸款上賬憑證或還款憑證——→登記貸款期限、還款日期、利率——→編制記賬憑證
借：銀行存款 借：短期借款
貸：短期借款 貸：銀行存款 ——→傳主管崗復核
註：（1）憑證摘要欄須註明貸款起止日期、利率。
（2）根據還款時間、金額編入財務部月度資金計劃中，及時提醒財務部長安排還貸資金。
（六）其他應收款核算及管理
1、借款：審核是否還清前欠款——→審核借款額度——→登記還款時間——→編制記賬憑證
借：其他應收款
貸：現金 ——→出納崗
註：（1）前欠不清者，拒絕再借。
（2）摘要欄中須註明借款用途、還款日期。
2、還款：開具還款收據——→傳出納崗收款——→根據出納崗收款簽字後的收據第三聯編制記賬憑證
借：現金
貸：其他應收款 ——→出納崗
3、清理、催收：
（1）直接從借款人報銷費用中扣還，並及時將欠款人名單通知其他崗位。
（2）月末倒數第2天清理各部門人員借款情況——→編制「部門借款情況明細表」（列明借款人、借款金額、是否逾期）——→下發各部門提醒借款人歸還——→截至5 日到期仍有未還款者——→編制「扣款明細表」（列明應扣款人、本月扣款金額）——→通知工資福利崗從借款人工資中扣除（如涉及銷售人員扣款，傳遞給銷售會計予以扣款）
註：欠款逾期未還者，報銷費用款一律先沖減欠款。
（七）管理性工作
1、每月10日根據部門費用計劃額度出具費用通報，下發至各部門負責人，並提請超支或有超支跡象的部門注意。
2、每季度結束後15天出具費用分析報告，能為公司費用管理控制提出合理化建議。
3、參與制定和完善公司費用控制辦法。
4、參與年度費用控制計劃的制定。
5、及時清理催收其他應收款項。
6、參與制定和完善公司其他應收款管理辦法。
7、定期、不定期審核辦公用品庫、工程物資庫賬簿，保持賬實相符。
（八）工作要求
1、熟悉公司費用管理辦法、財務制度、資金使用辦法等相關制度。
2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。
3、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。
四、固定資產核算崗工作流程
（一）固定資產
1、 購進
審核付款——→督促報賬——→審核發票和固定資產調撥單——→查詢已付款情況——→編制憑證
借：固定資產
貸：銀行存款/預付賬款 ——→傳主管崗核
註：（1）款項付出應嚴格遵守《資金付出管理辦法》。
（2）根據合同及付款情況及時督促相關部門辦理報賬手續。
（3）購進固定後須憑發票、驗收單辦理固定資產調撥手續，具體為生產用固定資產由生產部負責，非生產用固定資產由行政事務部負責。
（4）固定資產入賬時，記賬憑證摘要欄須註明固定資產名稱、型號及使用部門。
（5）固定資產在各車間、部門之間調撥應進行賬務處理，以便加強對固定資產的管理和准確提取折舊。
2、提取折舊
根據固定資產明細賬查詢上月新增或減少固定資產——→對應固定資產原值及公司使用的折舊政策計算增減變動的累計折舊——→編制折舊計算表——→編制記賬憑證
借：管理費用/製造費用/營業費用——累計折舊
貸：累計折舊——相關明細科目 ——→傳主管崗復核
註：（1）年初根據固定資產明細表計算各部門、各類資產每月應提折舊金額，每月根據固定資產增減變動情況及時調整，編制折舊計算表。
（2）固定資產折舊採取按個別資產進行計算，分部門、分類別匯總提取。
（3）月度提取累計折舊金額發生變動時應將提取折舊的依據應傳遞一份給各車間核算員，由車間核算員對應固定資產清單核實固定資產的存在及折舊提取的准確性。
（4）年末根據固定資產明細表計算全年折舊，沖回由於凈值低於全年應提折舊的個別資產多提折舊，並確定下一年度提取折舊的基數。
3、固定資產清理
（1）盤點
年中、年末組織行政事務部、生產部相關人員進行固定資產盤點——→整理固定資產明細表——→出具盤點報告
註：（1）針對盤點過程中出現的固定資產盤盈盤虧情況應及時上報，督促相關部門進行處置。
①盤盈 借：固定資產 ②盤虧 借：營業外支出
貸：累計折舊 累計折舊
營業外收入 貸：固定資產
（2）清理報廢
定期組織行政事務部及生產部對固定資產進行核查——→督促處置已報廢及長期閑置的固定資產——→核實報廢或長期閑置的固定資產原值、已使用年限及折舊提取情況——→審核固定資產清理轉出報告——→編制記賬憑證
①注銷固定資產 借：固定資產清理
累計折舊（已提折舊）
貸：固定資產（原值）
②收到清理收入 借：現金/銀行存款
貸：固定資產清理
③支出清理費用 借：固定資產清理
貸：現金/銀行存款
④結轉凈損益 借：固定資產清理（賬面余額）
貸：營業外收入
或 借：營業外支出
貸：固定資產清理（賬面余額） ——→傳主管崗復核

❻ 售後會計工作內容，注意事項

你這個題目太難了，要做過的人可能才知道。我想像一下吧:
一、應收賬款核算與分析；
二、產品質量維修費用與計提；
三、日常費用核算與統計；
四、報表報稅
五、成本控制與財務管理。

❼ 財務和售後屬於後勤嗎

隨著經濟的發展，每個行業、企業的競爭壓力都十分激烈。大型企業的生存都變的艱辛，更別說中小企業，賺錢更是越來越難，利潤也是越來越低。這時，就體現了財務管理的重要性。財務通過合理科學的精細化核算和管理，讓企業在發展時更加順暢以及可持續。

一、財務是企業的命脈？財務對一個企業有多重要？

有很多老闆還停留在，財務只是事後記錄帳務的一個崗位。要知道，財務不僅僅是為公司員工發發工作、繳交社保，看看企業支出那麼簡單，並且要在企業中串聯人、財、物、供、產、銷等一切價值鏈條的職能管理部門。

一個發展中的中小型企業，更是要重視財務工作，如果財務工作做好了，企業就具備系統的、全面的管理視角。

二、現實中的中小型企業的財務面臨哪些問題？

1、大多數中小型企業財務被定義為後勤部門，地位和工作可想而知；

2、企業老闆知道財務工作重要，但不懂財務問題；

3、企業老闆不習慣通過財務數字分析指導經營，還是習慣憑經驗做管理、做運營；

4、企業老闆不懂財務知識，和相關法律法規，被虛假注冊資金、偷漏稅收、虛假財務報表、現金流斷裂等錯誤壓垮企業。

三、企業老闆為什麼要懂財務？

1、企業老闆要學財務相關的知識，重視公司財務這一環節和工作內容。老闆自己要能看得懂公司的財務現金流水和盈利情況，通過良好的財務狀況構建企業發展藍圖，加速企業的發展和盈利；

2、老闆自己學會看財務報表，清晰了解企業的經營現狀是賺還是賠，有問題也可以及時調整；

3、老闆要會通過財務，發現企業經營的問題和短板。比如看當下的薪資制度是否合理，激勵制度是否積極？以此還能判斷企業員工的能力素質；

4、通過財務知識，構建合理的企業管理體系，通過財務反映和監督，避免企業漏洞，約束有損企業經濟行為，防範企業發展過程中的內外部風險。

四、企業老闆如何快速了解詳細的財務知識？

【企業財務人員高效工作】課程培訓，學習效果：

1、掌握了構建高效財務系統的方法和技術；

2、徹底改變目前落後的思維模式，提高工作效率；

3、徹底改變財務部門「反映+監督」的職能定位，轉變為「服務+支持+控制」的新職能定位；

4、利用財務技術為企業創造價值；

5、運用專業的方法論解決常見財務問題。

❽ 財務主要負責的工作

一、初始建賬

初始建賬也是財會人進入企業進行賬務處理的第一項工作，簡單來說，就是將企業日常所發生的業務情況、涉及的資金流動等經濟情況統一記錄到一個賬簿上，因為當中的涉及的資金會比較多，比較繁雜，所以處理起來也會比較麻煩。

二、入賬前審核

對於財會人來說，畢竟涉及到企業的經濟狀況問題，所以每一道工序都不能夠馬虎，而在入賬之前，也需要進行相關的審核，主要審核原始憑證單據上是否符合規范要求，假如發現問題一定要及時上報。

三、編制會計分錄

當入賬審核完成以後，接下里財務人員就要對企業所產生的經濟流動進行認真的核算，並且根據結果來編制出相對應的會計分錄，這類工作會涉及到財會人的專業知識，所以大家必須要認真對待。

四、對賬、結賬

在把企業所產生的經濟流動賬目記錄完畢後，接下來就開始進行賬目上的結算了，主要是結算出本期所發生的金額以及末期的金額，然後再將所產生的余額轉移到下期進行結算。同時根據經濟情況，編制出相應的財務報表，結清好當月所產生的賬務，然後將報銷留到下個月來處理。

五、摘寫財務報告

到了每個月的月末，財會人員都需要制定一個財務報表以及財務報告，向上級領導匯報當月企業的經濟狀況。而涉及到需要制定的報表就有資產負債表、利潤表等表格，將報告以及表格完成後，那麼你一個月下來的工作就完成了。

❾ 財務工作是什麼

財務的職能源於企業資金運動及其所體現的經濟關系，表現為籌資、用資、耗資、分配等過程中的管理職能，包括：財務預測、財務決策、財務計劃、財務控制、財務分析等。

在現實經濟生活中，「財務」與「會計」像是一對孿生兄弟，是那樣密不可分，經常成對出現。

根據不同行業、不同公司，可能對具體的崗位有具體的要求，例如有的財務會計內容還會涉及到盤點、統計、稅籌等特殊職能。

(9)財務售後是什麼工作擴展閱讀：

財務不僅是國民經濟各部門、各單位在物質資料再生產過程中客觀存在的資金運動及資金運動過程中所體現的經濟關系，更主要的是財產和債務，即資產和負債等。

財務管理的基本原則包括系統性原則、現金平衡原則、收益風險原則以及利益協調原則。

在現代公司的財務管理中對公司的資金財產的管理是財務管理的核心容，任何一項管理不當都會使公司的財務狀況一片混亂並直接導致決策者盲目決策造成難以估量的後果。

❿ 售後屬於什麼職業

售後屬於一種商業性的服務職業，搞好客戶售後服務，提高銷售收益