商品銷售後未及時收到入庫單如何賬務處理

A. 收到銷售合同,商品還未出庫,怎麼進行賬務處理

收到的銷售合同，但是商品還沒有出庫是需要作為待處理狀態。

B. 當期已經銷售的貨物未收到貨款,發票也未開當期怎麼入賬(會計分錄)

如經核實貨物已經發出但不滿足條件確認收入情形的，可做如下處理:
借:發出商品
貸:產成品或庫存商品
在滿足條件確認收入並開具發票後，做如下處理:
借:主營業務成本
貸:發出商品

C. 購入商品未到公司倉庫直接銷售如何進行帳務處理

2011-05-12
13:02
補充問題
問題是
貨物
沒有入庫，也沒有發生運輸費用。如：我公司在浙江省，從天津市購入
煤炭
，直接發到上海市，運輸費用由對方負責。我公司的
倉庫
帳如何做？
----填一張
入庫單
,再填一張
出庫單
.

D. 我公司為增值稅一般納稅人，購買商品時商品已入庫但因無法及時收到發票，問如何進行賬務處理

購入材料因未收到發票而於月終暫估入賬時，可只估計材料成本，不需要將增值稅的進項稅額暫估入賬。
借：原材料 貸：銀行存款下月再做相反分錄沖銷等收到發票後借：原材料 應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸：銀行存款

E. 銷售商品未收款的會計分錄怎麼寫

銷售商品未收款會計分錄需要區分小規模納稅人還是一般納稅人，具體如下

1、一般納稅人：

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——增值稅（銷項稅額）

2、小規模納稅人：

借：應收賬款

貸：主營業務收入

(5)商品銷售後未及時收到入庫單如何賬務處理擴展閱讀

銷售商品未收款的主要賬務處理。

①本科目發生應收賬款時，按應收金額，借記本科目，按照實現的營業收入，貸記「主營業務收入」等，按專用發票上註明的增值稅，貸記「應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)」科目;收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。

②企業代購貨單位墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目;收回代墊運費時，借記「銀行存款」，貸記本科目。

③企業收到債務人清償債務的現金金額小於該項應收賬款賬面價值的，借記「壞賬准備」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，借記「營業外支出」科目。

收到債務人清償債務的現金金額大於該項應收賬款賬面價值的，借記「壞賬准備」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，貸記「資產減值損失」科目。

④企業接受的債務人用於清償債務的非現金資產，應按該項非現金資產的公允價值，借記「原材料」、「庫存商品」、「固定資產」、「無形資產」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅(進項稅額)」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費和其他費用。

⑤將債權轉為投資，企業應按應享有股份的公允價值，借記「長期股權投資」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費貸記「銀行存款」、「應交稅費」等科目，按其差額，借記「營業外支出」科目。

⑥以修改其他債務條件進行清償的，企業應按修改其他債務條件後的債權的公允價值，借記本科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，借記「營業外支出」科目。

F. 本月 有一筆未收到進購發票，貨已經收到並且已經銷售，銷售發票也開了，要怎麼做帳，要詳細的會計分錄

商品和應付都可以預估，唯獨進項不能預估哦，因為你還沒有發票呢

借：庫存商品--（你這里可以放一個「暫估入庫」的二級科目）
貸：應付帳款（用商品發貨單，入庫單等做，沒有關系的）

銷售時正常開票，正常做，沒有兩樣，成本結算也是正常做，但是如果你設了「暫估入庫」，這里結算則從「正常入庫」出）

借：主營業務成本
貸：庫存商品-正常入庫

發票來了，把暫估入庫用紅字沖出，然後按照發票正式做
借：庫存商品-正式入庫
應交稅金-應交增值稅-進項稅
貸：應付帳款

即可

G. 銷售商品，但未收到貨款，如何記賬

銷售商品，但未收到貨款，應記入應收賬款中。

會計分錄：

1.銷售商品後，未收到貨款，會計分錄如下：

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

2.收到這筆貨款時，會計分錄如下：

借：銀行存款

貸：應收賬款

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會計分錄的方法有以下：

1.層析法

將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果。

2.業務鏈法

根據會計業務發生的先後順序，組成一條連續的業務鏈，前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。對於連續性的經濟業務比較有效，特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。

3.記賬規則法

利用記賬規則「有借必有貸，借貸必相等」進行編制會計分錄。

H. 當月購進商品,發票未到;當月又已經銷售,應如何做賬務處理具體分錄是什麼後附什麼原始憑證

外購貨物已驗收入庫，但購貨增值稅專用發票未到，可先按實際付款額，借記「庫存商品」科目，貸記「銀行存款」科目，（如果沒有付款，貸記「應付賬款」科目），待取得專用發票時，用紅字沖銷上述分錄，再按專用發票上註明的金額、稅額，借記「庫存商品」等科目、借記「應交稅金——應交增值稅（進項稅額）」科目，貸記「銀行存款」科目。

貨已銷售，先按照銷售額，借記「銀行存款」等科目，貸記「主營業務收入」、貸記「應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）」科目。結轉成本時，先按照暫估貨款價格，借記「主營業務成本」，貸記「庫存商品」，待收到發票後，再按專用發票上註明的金額調整「主營業務成本」科目